Рубрики
Общее

Закон о подоходном налоге (החוק למס הכנסה, ахок ле-мас хасна) в Израиле

Закон о подоходном налоге(החוק למס הכנסה, ахок ле-мас хасна) в Израиле регулирует вопросы, связанные с обложением налогом доходов физических и юридических лиц в Израиле. Этот закон определяет ставки налога, категории доходов, подлежащих налогообложению, а также освобождения и льготы. Важной особенностью является то, что Израиль использует прогрессивную систему налогообложения, то есть чем выше доход, тем выше ставка налога.

Закон о подоходном налоге

  📱 Связаться в WhatsApp

Основные положения Закона о подоходном налоге

  1. Прогрессивная шкала налога:
    В Израиле ставка налога зависит от размера годового дохода. Чем больше доход, тем выше ставка налога. В 2025 году шкала прогрессивного налогообложения выглядит следующим образом:

    Доход (в шекелях) Ставка налога
    до 75,480 ₪ 10%
    от 75,481 ₪ до 108,000 ₪ 14%
    от 108,001 ₪ до 173,000 ₪ 20%
    от 173,001 ₪ до 241,000 ₪ 31%
    от 241,001 ₪ до 504,000 ₪ 35%
    свыше 504,000 ₪ 47%

  2. Индивидуальные льготы и вычеты:
    Закон предусматривает льготы для различных категорий граждан: инвалидов, пенсионеров, многодетных семей и других категорий, а также возможны налоговые вычеты за расходы на медицинские услуги (שירותי בריאות, шерутей бриут), обучение (לימודים, лимудим) и другие нужды.

  3. Необлагаемые доходы:
    Некоторые виды доходов, такие как стипендии для студентов (מלגת סטודנט, мильгат студент), государственные пенсии (קצבת פנסיה, кицват пенсия) и пособия, не подлежат налогообложению. Однако важно правильно классифицировать доходы, чтобы избежать недоразумений.

  4. Доходы от бизнеса:
    Для самозанятых граждан и владельцев малого бизнеса существует особая система налогообложения, включая налог на прибыль (מס על רווח, мас аль рэвах) и налог на добавленную стоимость (НДС) (מע”מ, маам). Налоговые ставки для бизнеса могут варьироваться в зависимости от типа и размера бизнеса.

  5. Облагаемые доходы:
    В закон о подоходном налоге включены такие виды доходов, как:

    • Зарплата и заработная плата (שכר, сахар)

    • Дивиденды (דיבידנדים, дивидендим)

    • Доходы от аренды (הכנסות משכר דירה, ахнасот ми сахар дира)

    • Доходы от предпринимательской деятельности (הכנסות מעסק, хахнасот ме-эсе́к)

    • Прочие доходы (הכנסות נוספות, хахнасот нофсот) — например, выигрыши (זכייה, зхия), подарки (מתנות, матанот)

Обязательства по уплате налога

  1. Налоги на зарплату:
    Работодатели автоматически удерживают подоходный налог с заработной платы сотрудников. Эти суммы уплачиваются в Налоговое управление Израиля.

  2. Самозанятые и индивидуальные предприниматели:
    Самозанятые и владельцы бизнеса обязаны подавать налоговые декларации (דיווחי מס, дивухей мас) и уплачивать налоги на прибыль самостоятельно. Это также касается лиц, работающих на основе самозанятости (עצמאי, ацмаи).

  3. Ежегодная налоговая декларация:
    Граждане Израиля, получающие доходы, обязаны подавать годовую налоговую декларацию для расчёта итогового налога. Эти декларации подаются в Налоговое управление Израиля (Решут а-Мисим) через интернет или в ближайшем офисе.

Где можно подать заявление на налоговые льготы и получить консультацию

Организация Адрес Телефон Сайт Время работы
Налоговое управление Израиля  Офисы по всей стране *4954 tax.gov.il Пн–Чт: 08:00–13:00, Пт: 08:00–12:00
Министерство финансов Израиля  Иерусалим, ул. Шауль Хамелах 10 *02-655-2100 mof.gov.il Пн–Чт: 08:00–16:00, Пт: 08:00–13:00
Битуах Леуми  В отделениях по всей стране *02-646-3400 bituachleumi.gov.il Пн–Чт: 08:30–16:00, Пт: 08:30–13:00
Налоговая консультация и помощь для малого бизнеса Иерусалим, ул. Ицхак Рабин 11 *03-689-0295 taxhelp.co.il Пн–Пт: 09:00–18:00
Адвокаты и бухгалтеры Израиля  По всему Израилю Зависит от адвоката lawyer-tax.co.il Зависит от профессионала
Центры правовой помощи при Министерстве юстиции Израиля  Иерусалим, ул. Рейшит 4 *02-646-2200 justice.gov.il Пн–Чт: 08:30–16:00, Пт: 08:30–13:00
Государственная налоговая служба для иностранных граждан  В разных городах Израиля *02-658-8800 foreigners.tax.gov.il Пн–Чт: 09:00–16:00, Пт: 09:00–13:00
Центр помощи для пенсионеров  В разных городах Израиля Зависит от города elders.org.il Пн–Пт: 09:00–18:00
Международная юридическая фирма по налоговым вопросам  Тель-Авив, ул. Сера 11 *03-551-1000 tax-lawyer.co.il Пн–Пт: 09:00–17:00

Заключение

Закон о подоходном налоге в Израиле регулирует налогообложение доходов физических и юридических лиц. Важно понимать, какие доходы подлежат налогообложению, а какие освобождены от налогов. Система налогообложения в Израиле является прогрессивной, и для пенсионеров предусмотрены налоговые льготы, которые могут значительно снизить налоговую нагрузку.

Если вам нужна дополнительная информация о налогах или подаче налоговой декларации, не стесняйтесь обращаться в Налоговое управление Израиля или другие организации, предоставляющие консультации.

📱 Связаться в WhatsApp

  1. Выход на пенсию в Израиле: это не конец — это свобода
  2. Как составить реалистичный пенсионный бюджет в Израиле: первый шаг — понимание доходов
  3. Как выбраться из долгов в Израиле: с чего начинается проблема
  4. Переезд на пенсии в Израиле: как подготовиться к новому этапу жизни
  5. Активная жизнь на пенсии в Израиле: Открывая новые горизонты и возможности на пенсии
  6. Пенсионные выплаты в Израиле: Руководство для иммигрантов
  7. Пенсионные накопления в Израиле: Как работают и сколько вы накопили?
  8. Пенсия и налоги: Как получить свои деньги обратно
  9. Управление финансами на пенсии в Израиле: Стратегии и накопления
  10. Страхование в Израиле: Нужна ли защита на пенсии?
  11. Планирование наследства в Израиле: Защита вашего наследия
  12. Здоровый образ жизни на пенсии в Израиле: Путь к активному долголетию
  13. Глоссарий