Закон о подоходном налоге (החוק למס הכנסה, ахок ле-мас хасна) в Израиле
Закон о подоходном налоге(החוק למס הכנסה, ахок ле-мас хасна) в Израиле регулирует вопросы, связанные с обложением налогом доходов физических и юридических лиц в Израиле. Этот закон определяет ставки налога, категории доходов, подлежащих налогообложению, а также освобождения и льготы. Важной особенностью является то, что Израиль использует прогрессивную систему налогообложения, то есть чем выше доход, тем выше ставка налога.
Основные положения Закона о подоходном налоге
Прогрессивная шкала налога:
В Израиле ставка налога зависит от размера годового дохода. Чем больше доход, тем выше ставка налога. В 2025 году шкала прогрессивного налогообложения выглядит следующим образом:Доход (в шекелях) Ставка налога до 75,480 ₪ 10% от 75,481 ₪ до 108,000 ₪ 14% от 108,001 ₪ до 173,000 ₪ 20% от 173,001 ₪ до 241,000 ₪ 31% от 241,001 ₪ до 504,000 ₪ 35% свыше 504,000 ₪ 47% Индивидуальные льготы и вычеты:
Закон предусматривает льготы для различных категорий граждан: инвалидов, пенсионеров, многодетных семей и других категорий, а также возможны налоговые вычеты за расходы на медицинские услуги (שירותי בריאות, шерутей бриут), обучение (לימודים, лимудим) и другие нужды.Необлагаемые доходы:
Некоторые виды доходов, такие как стипендии для студентов (מלגת סטודנט, мильгат студент), государственные пенсии (קצבת פנסיה, кицват пенсия) и пособия, не подлежат налогообложению. Однако важно правильно классифицировать доходы, чтобы избежать недоразумений.Доходы от бизнеса:
Для самозанятых граждан и владельцев малого бизнеса существует особая система налогообложения, включая налог на прибыль (מס על רווח, мас аль рэвах) и налог на добавленную стоимость (НДС) (מע”מ, маам). Налоговые ставки для бизнеса могут варьироваться в зависимости от типа и размера бизнеса.Облагаемые доходы:
В закон о подоходном налоге включены такие виды доходов, как:Зарплата и заработная плата (שכר, сахар)
Дивиденды (דיבידנדים, дивидендим)
Доходы от аренды (הכנסות משכר דירה, ахнасот ми сахар дира)
Доходы от предпринимательской деятельности (הכנסות מעסק, хахнасот ме-эсе́к)
Прочие доходы (הכנסות נוספות, хахнасот нофсот) — например, выигрыши (זכייה, зхия), подарки (מתנות, матанот)
Обязательства по уплате налога
Налоги на зарплату:
Работодатели автоматически удерживают подоходный налог с заработной платы сотрудников. Эти суммы уплачиваются в Налоговое управление Израиля.Самозанятые и индивидуальные предприниматели:
Самозанятые и владельцы бизнеса обязаны подавать налоговые декларации (דיווחי מס, дивухей мас) и уплачивать налоги на прибыль самостоятельно. Это также касается лиц, работающих на основе самозанятости (עצמאי, ацмаи).Ежегодная налоговая декларация:
Граждане Израиля, получающие доходы, обязаны подавать годовую налоговую декларацию для расчёта итогового налога. Эти декларации подаются в Налоговое управление Израиля (Решут а-Мисим) через интернет или в ближайшем офисе.
Где можно подать заявление на налоговые льготы и получить консультацию
| Организация | Адрес | Телефон | Сайт | Время работы |
|---|---|---|---|---|
| Налоговое управление Израиля | Офисы по всей стране | *4954 | tax.gov.il | Пн–Чт: 08:00–13:00, Пт: 08:00–12:00 |
| Министерство финансов Израиля | Иерусалим, ул. Шауль Хамелах 10 | *02-655-2100 | mof.gov.il | Пн–Чт: 08:00–16:00, Пт: 08:00–13:00 |
| Битуах Леуми | В отделениях по всей стране | *02-646-3400 | bituachleumi.gov.il | Пн–Чт: 08:30–16:00, Пт: 08:30–13:00 |
| Налоговая консультация и помощь для малого бизнеса | Иерусалим, ул. Ицхак Рабин 11 | *03-689-0295 | taxhelp.co.il | Пн–Пт: 09:00–18:00 |
| Адвокаты и бухгалтеры Израиля | По всему Израилю | Зависит от адвоката | lawyer-tax.co.il | Зависит от профессионала |
| Центры правовой помощи при Министерстве юстиции Израиля | Иерусалим, ул. Рейшит 4 | *02-646-2200 | justice.gov.il | Пн–Чт: 08:30–16:00, Пт: 08:30–13:00 |
| Государственная налоговая служба для иностранных граждан | В разных городах Израиля | *02-658-8800 | foreigners.tax.gov.il | Пн–Чт: 09:00–16:00, Пт: 09:00–13:00 |
| Центр помощи для пенсионеров | В разных городах Израиля | Зависит от города | elders.org.il | Пн–Пт: 09:00–18:00 |
| Международная юридическая фирма по налоговым вопросам | Тель-Авив, ул. Сера 11 | *03-551-1000 | tax-lawyer.co.il | Пн–Пт: 09:00–17:00 |
Заключение
Закон о подоходном налоге в Израиле регулирует налогообложение доходов физических и юридических лиц. Важно понимать, какие доходы подлежат налогообложению, а какие освобождены от налогов. Система налогообложения в Израиле является прогрессивной, и для пенсионеров предусмотрены налоговые льготы, которые могут значительно снизить налоговую нагрузку.
Если вам нужна дополнительная информация о налогах или подаче налоговой декларации, не стесняйтесь обращаться в Налоговое управление Израиля или другие организации, предоставляющие консультации.
- Выход на пенсию в Израиле: это не конец — это свобода
- Как составить реалистичный пенсионный бюджет в Израиле: первый шаг — понимание доходов
- Как выбраться из долгов в Израиле: с чего начинается проблема
- Переезд на пенсии в Израиле: как подготовиться к новому этапу жизни
- Активная жизнь на пенсии в Израиле: Открывая новые горизонты и возможности на пенсии
- Пенсионные выплаты в Израиле: Руководство для иммигрантов
- Пенсионные накопления в Израиле: Как работают и сколько вы накопили?
- Пенсия и налоги: Как получить свои деньги обратно
- Управление финансами на пенсии в Израиле: Стратегии и накопления
- Страхование в Израиле: Нужна ли защита на пенсии?
- Планирование наследства в Израиле: Защита вашего наследия
- Здоровый образ жизни на пенсии в Израиле: Путь к активному долголетию
- Глоссарий
