Возврат подоходного налога в Израиле 2026

Гражданин Израиля, оплативший подоходный налог в сумме, превышающей суммы, которые он должен был бы уплатить в соответствии с любым законом, имеет право на возмещение подоходного налога в отношении избыточной части.

Вы можете получить возврат налога за 6 лет.

Цель статьи – объяснить право на участие.

Что такое возврат подоходного налога?

Возврат подоходного налога (сокращенно: возврат налога) – это сумма превышения, остаток, которую лицо уплатило в конкретном налоговом году над суммой, которую он должен был уплатить в этом налоговом году в соответствии с отчетом или оценкой.

Это происходит, когда человек уплатил налог или с него удержали больше налога, чем он должен был заплатить в соответствии с годовым расчетом.

Подоходный налог в Израиле рассчитывается ежегодно, тоесть взимается с годового дохода человека.

На практике сотрудник ежемесячно платит подоходный налог в соответствии со своей зарплатой, которая указывается в его платежной ведомости . Самозанятые ежемесячно выплачивают аванс по подоходному налогу в соответствии со своим доходом.

Ежемесячные налоговые платежи как для работника, так и для самозанятого лица – это ставки, которые основаны на их годовом доходе, но фактически взимаются в соответствии с их ежемесячным доходом. Невозможно узнать, каков годовой доход этого человека, только после окончания года, поскольку в течение налогового года может быть много изменений.

Эти изменения в течение налогового года приводят к возникновению налоговых различий между тем, что это лицо фактически заплатило в этом году, и тем, что он должен был заплатить после точного расчета его годового дохода. Если выяснится, что налог, уплаченный с его годового дохода, больше, чем он должен был заплатить, то это лицо будет иметь право на возврат подоходного налога.

Как правило, работник, который работает у своего работодателя в течение года, не имеет права на возврат налога. Однако только в том случае, если в течение года у этого лица нет изменений, дающих налоговый кредит или вычет в соответствии с каким-либо законом.

Целевая группа – кто имеет право на участие?

Любое лицо, оплатившее налог сверх суммы, которую он должен был уплатить за этот налоговый год, при условии, что год, за который запрашивается возврат, истёк.

Кто не имеет права?

Всем, кто не подавал годовой отчет о своих доходах.
Любой желающий подать возврат подоходного налога за налоговый год после 6-го года.
Любой желающий подать возврат за текущий налоговый год, который еще не закончился (в этом случае необходимо внести корректировку налога на прибыль).

Случаи, когда есть право на возврат налога

Как правило, возврат налога может быть получен при наличии налоговых разниц по кредиту или обязательству в любом случае, когда в течение года происходят изменения в доходе лица, налоговых льготах, личные изменения, которые влияют на налог, источники дохода и другие – и тогда они не были учтены.

Вот случаи, в которых вы можете иметь право на возврат подоходного налога:

Неспособность правильно заполнить форму 101 – бухгалтер или сотрудник отдела кадров неправильно заполнил карточку другого сотрудника, когда он был принят на работу или у него новый год.
Работа на 2х и более работодателей .
Работа на работодателя только часть года – оплачиваемое или не оплачиваемое отсутствие или безработица.
Работа в качестве наемного работника, так и самозанятого одновременно .
Прием выплат от института национального страхования ( пособия по безработце, пособия по материнству и т.д)
Независимые пенсионные накопления – если человек откладывал деньги на пенсионные накопления не на рабочем месте.
Приобретение полиса страхования жизни или полиса страхования инвалидности.
Пожертвование признанному государственному учреждению .
Изменение семейного положения, рождение детей, получение ученой степени, получение профессионального или преподавательского или инженерного сертификата, завершение регулярной службы (демобилизованные солдаты или выпускники национальных школ) государственная служба), иммиграционная служба и многое другое.
Проживание в городах развития.
Налоговые льготы предоставляются только при составлении годового отчета .

Продолжительность периода допуска

Право на возврат налога -за каждый год может быть получен до 6 лет до этого. Другими словами, вы можете подать и получить возмещение за все 6 налоговых лет до текущего календарного года.

Например:

К концу 2021 года вы можете подать заявку и получить возврат налога за период с 2015 по 2020 годы.

Сумма возврата налога

Сумма возмещения налога, которую лицо имеет право получить, определяется общим балансом, превышающим налогооблагаемую сумму.

Во-первых, рассчитывается доход конкретного лица, из которого вычитаются расходы, компенсации и льготы, разрешенные законом – и это налогооблагаемый доход.

Во-вторых, рассчитайте налог и рассчитайте налоговые льготы. В конце концов, сумма налога, причитающаяся по кредитам, вычитается.

Если сумма отрицательная, то это и есть возврат налога. Суммы могут составлять сотни или тысячи шекелей, в зависимости от сделанного расчета.

Возврат подоходного налога в Израиле (2025-2026): Полный гид

Система налогообложения в Израиле построена на годовом расчете, но налог с наемных работников удерживается ежемесячно. Работодатель рассчитывает ваш подоходный налог, исходя из предположения, что ваша зарплата и жизненные обстоятельства (количество детей, место жительства, семейный статус) не изменятся с января по декабрь. Любое отклонение от этого прогноза создает переплату, которую можно вернуть.

1. Что такое возврат налога и почему он возникает?

Возврат подоходного налога — это выплата разницы между налогом, фактически удержанным из вашей зарплаты в течение года, и налогом, который вы действительно должны были заплатить согласно годовому перерасчету.

В 2026 году налоговая точка (некудат зикуй) стоит 242 шекеля в месяц (или 2 904 шекеля в год). Если в течение года у вас появилось право на дополнительные точки, а работодатель их не учел, государство вернет вам эти деньги с процентами (4% годовых + привязка к индексу цен).

2. Кто имеет право на возврат в 2025-2026 годах?

Основные категории граждан, которым чаще всего положен возврат, включают:

Перерывы в работе: Если вы не работали хотя бы один месяц в 2025 году (отпуск за свой счет, поиск работы, декрет), ваш годовой доход ниже расчетного, а значит, налог был переплачен.
Смена работы или две работы: Если вы перешли на другое место с изменением зарплаты или работали на двух работах без оформления «теум мас» (согласования налогов), мас ахнаса почти наверняка должна вам деньги.
Новые репатрианты (Олим Хадашим): В 2026 году вступила в силу реформа, предоставляющая дополнительные льготы. Репатрианты имеют право на значительное снижение налога в первые годы жизни в стране.
Родители детей: Рождение ребенка в 2025 году дает дополнительные налоговые баллы обоим родителям.
Демобилизованные солдаты и резервисты: В 2026 году была введена особая льгота для тех, кто отслужил в резерве (милуим) более 50 дней в 2025 году — они могут получить до 4 дополнительных баллов.
Пожертвования (Параграф 46): Если вы жертвовали признанным организациям более 207 шекелей в год, вы имеете право на возврат 35% от суммы пожертвований.

3. Как получить возврат подоходного налога: пошаговая инструкция

В 2026 году процедура подачи стала значительно проще благодаря онлайн-сервисам. Вы можете подать запрос ретроспективно за последние 6 лет (до конца 2026 года можно подать за 2020–2025 годы).

Шаг 1: Сбор документов

Вам потребуются цифровые копии или оригиналы следующих бумаг:

Форма 106: Годовой отчет о доходах (берется у работодателя).
Справки из Битуах Леуми: Если вы получали пособие по безработице, декретные или выплаты за резервистскую службу.
Форма 161: Если вы увольнялись и получали компенсацию (пицуим).
Справка о реквизитах счета: Копия чека или справка из банка (ишур ниуль хешбон).

Шаг 2: Подача заявления (Форма 135)

Наемные работники подают просьбу через форму 135. В 2026 году это можно сделать тремя способами:

Онлайн через личный кабинет: Самый быстрый способ. Система автоматически подгружает данные от работодателей и Битуах Леуми.
Через почту или лично: Вы можете распечатать формы и принести их в отделение мас ахнаса по месту жительства.
Через специалистов: Бухгалтеры (роэ хешбон) или налоговые консультанты могут провести проверку и подать документы за вас за комиссию от суммы возврата.

4. Новинки 2026 года: На что обратить внимание?

Автоматические пожертвования: Теперь многие крупные фонды передают данные о пожертвованиях в налоговую напрямую. Проверьте свой личный кабинет — возможно, ваши квитанции уже там.
Налоговые баллы за высшее образование: Если вы закончили степень (бакалавр или магистр) в 2024–2025 годах, не забудьте указать это, чтобы получить дополнительные баллы в 2026 году.
Льготы для жителей периферии: Список населенных пунктов, дающих право на скидку в подоходный налог, был обновлен. Проверьте, входит ли ваш город в этот список.

Заключение

Возврат подоходного налога — это не просто возможность получить «лишние» деньги, это важный элемент финансовой гигиены. Государство ежегодно возвращает гражданам миллиарды шекелей, которые остаются невостребованными только из-за незнания процедуры.

Помните, что мас ахнаса не пришлет вам уведомление о переплате по собственной инициативе. Ответственность за проверку 0000000000своих прав лежит на вас. Учитывая, что к сумме возврата добавляется 4% годовых, подача документов за прошлые годы может стать отличным бонусом к семейному бюджету в 2026 году. Соберите ваши формы 106, зайдите на сайт налогового управления и убедитесь, что вы получили всё, что вам положено по закону.

Несмотря на наличие онлайн-сервисов, самостоятельная подача документов часто оборачивается головной болью: легко упустить важную льготу или допустить ошибку, которая приведет к отказу. Чтобы быть уверенным в максимальном результате и сэкономить свое время, гораздо надежнее и спокойнее доверить этот процесс профессионалам. Обратившись в компанию Мега Фин по телефону 073-200-85-16, вы передаете задачу в руки квалифицированных специалистов. Эксперты компании проведут глубокий аудит вашей ситуации, соберут все необходимые справки и возьмут на себя всё общение с налоговыми органами. С Мега Фин вы можете быть уверены, что процедура будет выполнена безупречно, а вы получите на свой счет каждую копейку, положенную вам по закону.

Если у Вас остались вопросы, пишите нам!

Мы всегда поможем Вам легко разобраться в сложных вопросах!

📱 Связаться в WhatsApp

*обновление информации 2026г