Автор: Svetlana Megafin

Вычеты по подоходному налогу иногда удерживаются из заработной платы работников в течение года в суммах, превышающих те, которые они должны платить по закону . Причина этого в том, что при расчете налога в течение года не учитываются различные данные, влияющие на расчет налога.

Сумма подоходного налога, которую работники должны платить, рассчитывается на ежегодной основе (т.е. в соответствии с их общим доходом в налоговом году). На практике подоходный налог вычитается из их заработной платы каждый месяц через платежную ведомость. Ежемесячные суммы, вычитаемые из подоходного налога каждый месяц, называются «удерживаемым налогом» и основаны на приблизительном расчете годового дохода сотрудников. Поскольку только в конце налогового года можно точно узнать, каков был годовой доход, могут быть расхождения между точной суммой, которую работники должны были заплатить по подоходному налогу, и суммами, которые были вычтены из их заработной платы в течение года и были основаны на предполагаемом доходе. Самозанятые платят в течение года «авансы», которые также основаны на предполагаемом годовом доходе.

Если по окончательному расчету в конце налогового года окажется, что сумма налога, уплаченная работниками, выше той, которую они должны были уплатить, они имеют право на возврат налога.

Если у Вас остались вопросы, пишите нам

Пенсионный фонд может обслуживать работника с тремя видами прав:
1.право на получение пенсии по старости;

2.право на получение компенсации в случае потери трудоспособности/инвалидности;

3.право на получение пенсии по случаю потери кормильца.
Когда работодатель вносит взнос в пенсионный фонд за работника, покрытия оплачиваются по его выбору.

Когда работник увольняется, взносы в пенсионный фонд не вносятся.
И для сохранения страхового покрытия работник имеет возможность заключить «рисковую договоренность».

Это означает, что работник должен каждый месяц вносить определенные суммы в пенсионный фонд для поддержания покрытия потери трудоспособности/инвалидности.

Эта выплата не увеличивает накопления на пенсию по старости, а только обеспечивает страховку для работника и его семьи.
Без договоренности о рисках у работника не будет страховки в случае инвалидности или в случае смерти.

Следовательно, при завершении трудовой деятельности на рабочем месте, если работник не находит сразу работодателя, который немедленно внесет за него депозит в пенсионный фонд, рекомендуется провести экстренную процедуру, чтобы сохранить действие страхового покрытия.

Оплата страхового покрытия в этом случае может быть произведена через банковский счет или из накопленных сбережений в пенсионном фонде.

Договоренность о риске может быть заключена на срок до двух лет.

Если у Вас остались вопросы, пишите нам

Нет сомнений, что взимание 35-процентного налога делает не выгодным вывод средств из пенсионного фонда. Обычно в пенсионных фондах содержатся сбережения в течение большого количества времени. Эти сбережения могут достигать сумм в десятки и сотни тысяч шекелей, и поэтому, начисление 35 процентов на такую ​​сумму означает потерю многих денег. 
Однако так бывает не всегда, и законом определено несколько ситуаций, при которых средства могут быть изъяты из пенсионного фонда без уплаты налога.

Это, конечно, крайне необычные случаи, но все же важно с ними ознакомиться и знать, что Вы можете их использовать.
Это четыре «аварийных ситуации», определенных законом.

1. Крайне низкий доход.

Если застрахованный окажется в ситуации, когда его доход особенно низок, он имеет право на изъятие пособия из пенсионного фонда без налогообложения.

 
Как определить, что у Вас крайне низкий доход? 
Крайне низким доходом считается доход меньше установленной законом минимальной месячной заработной платы.

В таких случаях застрахованный может снять из пенсионного фонда сумму, которая добавит его доход к общей сумме минимальной заработной платы. 

Если это пара, проживающая вместе и имеющая несовершеннолетнего ребенка, есть возможность снять сумму, которая дополнит общий доход до двукратного размера минимальной заработной платы.

2.Чрезвычайные медицинские расходы

В случае, если у застрахованного состояние здоровья, при котором он должен тратить значительные суммы, чтобы позаботиться о себе, есть возможность снять средства из пенсионного фонда без налога. 

Чрезвычайными медицинскими расходами считаются расходы, превышающие половину годового дохода застрахованного лица. 

В таких случаях застрахованный может снять сумму, покрывающую только его медицинские расходы.

3.Инвалидность более 75 процентов

Состоянием опасности также считается состояние инвалидности свыше 75 процентов, позволяющее изъять средства из пенсионного фонда без налогообложения. В этих случаях правило распространяется не только на застрахованного, но и на его ближайших родственников.

То есть, если застрахованный имеет инвалидность более 75 процентов или, когда у одного из членов его семьи установлена ​​инвалидность 75 процентов и более, средства из пенсионного фонда могут быть сняты без налогообложения. 

В этих случаях можно снимать неограниченные суммы из пенсионного фонда без уплаты налога.

4.Смерть вкладчика

Еще одним случаем, позволяющим вывести средства из пенсионного фонда без налогообложения, является смерть члена пенсионного фонда. 

В этом случае бенефициары пенсионного фонда могут снимать все пенсионные фонды без уплаты налога. 
Не бенефициары имеют право на ежемесячное пособие из фонда.

Также существуют дополнительные ситуации по снятию без налогов пенсионных средств вне ситуации «аварийности» и, возможно, информация о них будет для Вас полезной :

1.Увольнение

Помимо ситуаций бедности, можно снимать средства из пенсионного фонда без налогообложения, даже если Вы не находитесь в ситуации бедности. 
Это ситуация увольнения. В этом случае возможно изъятие компенсационной составляющей по увольнению (пицуим).
Сумма, которая может быть снята, рассчитывается исходя из заработной платы на рабочем месте и общего количества трудовых лет.

Закон гласит, что за каждый год работы может быть изъята одна заработная плата, при этом пределом является то, что она не превышает суммы, превышающей 12 тысяч шекелей за каждый год. 

2.Если Вы старше 67 лет, есть еще один вариант

Для застрахованных лиц старше 67 лет все пенсионные фонды могут быть сняты без уплаты налога, если в фонде накоплена сумма ниже минимальной суммы накопления.
Для этого необходимо получить одобрение пенсионного фонда на сумму накопления, а также обратиться в налоговую службу для получения одобрения на освобождение от налога.

Но! Если Вы уже вывели из фондов деньги и потом узнали, что имеете право на освобождение от налогов, что же Вам делать?

1.В случаях, когда средства из пенсионного фонда были выведены, налог уплачен, и только задним числом установлено, что имелось право на освобождение от уплаты налога, возможно получить возврат уплаченного налога. 
Для получения возврата налога необходимо заполнить форму 106 и форму 135, а также приложить депозитные сертификаты из пенсионного фонда.

Кроме того, должны быть представлены справки, требуемые в соответствии с правомочным статусом – о медицинском лечении, справки о процентах инвалидности или распечатка дохода, подтверждающая сумму дохода за рассматриваемый период.

2.Также, Вы должны знать, что под пенсионные накопления, находящиеся в фондах, Вы можете получить кредит от управляющего фонда на относительно выгодных условиях.

Если у Вас остались вопросы, пишите нам.

Работодатель должен перечислить суммы институциональному органу, осуществляющему управление пенсионным страхованием работника, в течение 7 рабочих дней со дня выплаты заработной платы или в течение 15 дней со дня окончания месяца, за который выплачиваются средства – в зависимости от того, что наступит раньше.

Отсрочка с оплатой процентов — если работодатель не перечислил средства до 15 числа месяца, он может заплатить пенсионному органу проценты за просрочку. Проценты за просрочку также будут начисляться на сами проценты за просрочку до полного погашения долга, то есть сложные проценты. 

Задержкой считается момент ,если работодатель не перечислил денежные средства в течение 31 дня со дня, когда заработная плата должна была быть выплачена по закону  или 21 день со дня, когда наступил крайний срок выплаты заработной платы.
Это будет считаться задержой оплаты пенсионных взносов, даже, если сама заработная плата была выплачена работнику вовремя.

Пример

Мартовская зарплата должна быть выплачена 1 апреля.

С 10 апреля не выплата заработной платы считается задержкой заработной платы.

Если заработная плата была выплачена вовремя, но резервы на пенсионное страхование не были переведены до 1 мая (30 дней после даты, когда должна быть выплачена заработная плата, или 21 день после даты, когда не выплата заработной платы считается задержкой заработной платы), эти суммы будут считаться задержкой и работник будет иметь право на компенсацию удержания из заработной платы на эти суммы, даже если сама заработная плата была выплачена вовремя.

Обязанность перечисления сумм в установленный срок распространяется как на суммы, которые работодатель удержал из заработной платы работника, так и на суммы, которые работодатель должен перечислить в пенсионное страхование без удержания из заработной платы работника (например, доля работодателя в пенсионное страхование, включая выплату компенсационной составляющей).

Задержка пенсионных выплат считается уголовным преступлением. Поэтому, работодатель, который удержал долю работника из заработной платы работника и не перечислил эти суммы институциональному органу в течение 40 дней с даты, когда заработная плата должна была быть выплачена в соответствии с законом, совершает уголовное преступление и подлежит тюремному заключению или штрафу.

Пример

В предыдущем примере, если работодатель удержал долю работника, но не перечислил суммы компании, управляющей пенсионным страхованием работника, до 10 мая, его, скорее всего, посадят в тюрьму или оштрафуют.

Если у Вас остались вопросы, пишите нам

Сотрудница Мария, Хайфа, 35 лет, работала в центре продаж телефонов гостиничной сети.
Работница не сообщила работодателю в начале своего трудоустройства о том, что у нее была предыдущая пенсионная система, и работодатель не спросил, есть ли у работника действующее пенсионное страхование, но указал в уведомлении для работника, что «сотрудник, который был нанят, застрахованный каким либо пенсионным страхованием, будет иметь право на пенсионные отчисления с первого дня работы».

При том, работодатель начал отчислять на пенсионное страхование сотрудницы средства с 7-го месяца ее работы.

После окончания трудовой деятельности сотрудница подала иск в суд по трудовым спорам и потребовала, среди прочего, выплаты ей компенсации за неуплату взносов в пенсионный фонд также за первые 6 месяцев работы, так как у нее была действующая пенсия в то время, когда она начала свою работу.

Трудовой суд принял иск работницы, а работодатель подал апелляцию в Национальный трудовой суд.

В апелляции работодатель утверждала, что она не знала и не могла знать о существовании предыдущего пенсионного соглашения и, что молчание работника относительно существования предыдущего пенсионного соглашения, равносильно халатности и нарушению обязанности добросовестности.

Сотрудница утверждала, что наличие действующего страхования на момент начала ее трудоустройства было достаточным для того, чтобы обязать работодателя производить страховые пенсионные взносы за весь период ее работы, начиная с первого дня.

Суд постановил, что, поскольку целью приказа о расширении пенсий и отраслевого соглашения является сохранение пенсионной последовательности новых работников с предыдущим пенсионным соглашением, работодатель был обязан провести расследование с новым работником в устной или письменной форме относительно существования предыдущего пенсионного соглашения и должен был документально подтвердить его .

Поэтому, суд Израиля обязал работодателя выплатить сотруднице компенсацию в связи с неуплатой взносов в пенсионный фонд за первые 6 месяцев ее работы несмотря на то, что сотрудница не сообщила работодателю в начале своей работы о наличии предыдущей пенсионной кассы.

Вывод:

1.Работодатель обязан выяснить у нового работника в устной или письменной форме о существовании предыдущего пенсионного соглашения и подтвердить это документально.

2.Обязанность, которая должна быть возложена на работодателя, сводится к получению информации от работника.
При этом, в любом требовании о выплате компенсации за не создание резерва на пенсионное страхование в первые 6 месяцев должны быть проверены обстоятельства по существу дела.

Именно с учетом всего вышеизложенного суд постановил, что сотрудница имеет право на получение от работодателя депозитных отчислений на пенсионное страхование за весь период ее трудовой деятельности, начиная с первого дня.

Если у Вас остались вопросы, пишите нам

Ожидается, что снятие налога при выводе средств из пенсионного фонда будет стоить Вам 35 процентов, которые Вы заплатили за вывод средств.

 
Можно ли вернуть эти деньги ? 

1.Хотите забрать досрочно пенсию? Оплатите налог 35%:
Пенсионный фонд аккумулирует средства, которые сохраняются до момента выхода на пенсию. 

Когда он откроется, пенсионеры будут получать накопленную сумму в качестве ежемесячного пособия, чтобы они могли продолжать вести свою жизнь максимально стабильно .
Но что же происходит, когда обстоятельства вынуждают нас снять накопленные до сих пор средства в пенсионном фонде раньше, чем предполагалось? 

В таком случае вывод основных средств (тагмулим) из пенсионного фонда будет облагаться налогом по ставке 35 % — самой высокой ставке в Израиле.

Недаром вывод пенсионных средств сопровождается таким высоким и значительным налогообложением. 
Государство желает обеспечить достойную старость и избежать ситуаций, когда граждане не имеют возможности содержать себя.
Кроме того, это относительно выгодное сбережение, так как работник и его работодатель ежемесячно откладывают средства в этот фонд, и работник не несет бремя сбережений в одиночку.
По этим причинам, конечно, рекомендуется не снимать накопленные средства до даты выхода на пенсию, но если нет другого выбора и этого требует ситуация, Вы можете сделать это.

2. В то же время — не все знают, что имеют право на возврат этого налога и смогут получить обратно часть суммы налога, уплаченную при снятии пенсионного фонда, плюс дополнительные налоги, которые были уплачены избыточно.

Для получения возврата налога за снятие пенсионных средств, Вы должны заполнить форму налогового органа 135 и приложить к ней форму 106, относящуюся к налоговому году, в котором Вы сняли свои пенсионные фонды, а также подтверждения о выходе из пенсионного фонда.

В дополнение к этому, Вас также попросят представить справки в любой ситуации, которая дает право на освобождение от постоянного налога, например, справку о проценте нетрудоспособности, распечатки доходов и медицинские документы.
Документы вместе с формой 135 необходимо отправить в налоговый орган, и он проверит Ваш запрос. 
Запросы на возврат налога обычно обрабатываются в течение 3-6 месяцев, но, бывают случаи, когда налоговый орган страдает от нагрузок, которые продлевают обработку запроса на несколько дополнительных месяцев.

Наши опытные консультанты также могут помочь Вам оформить документы по возврату налогов, чтобы избавить Вас от путаницы, неприятных ошибок и рутины.

Если у Вас остались вопросы , пишите нам :

В Израиле 2023 существует три вида пенсионных накоплений:

Пенсионный фонд Керен пенсия :
Эти пенсионные фонды являются наиболее распространенными сберегательными фондами. 
Большинство наемных работников в Израиле откладывают средства в эти фонды. 
В последние годы также были добавлены к ним фонды по умолчанию.
Это означает, что любой работник, не имеющий пенсионного фонда и не задекларировавший конкретный фонд, членом которого он хочет быть, будет вкладывать средства в этот фонд.

Резервный фонд  Купот гемель:
Это фонд со сберегательным планом, который, кроме сберегательного компонента, ничего не включает, если только это не согласовано с работодателем. 
С одной стороны, отдача для работника в этом фонде будет больше, если с ним ничего не произошло и не возникли проблемы со здоровьем. 
С другой стороны, эти страховые фонды обычно не обеспечивают адекватной реакции в случае возникновения проблем со здоровьем или травм.

Страхование руководителей Битуах менаалим :

До 2013 года вложения в этот фонд были чрезвычайно прибыльными. 
Также большим преимуществом страховки в этом фонде является отсутствие потолка заработной платы для сбережений. 
Кроме того, в этом фонде учитывается индивидуальность каждого вкладчика, и, даже, если возникнет проблема из-за которой возникнут пенсионные потери в других видах фондов, вкладчик этого фонда не пострадает. 
В других всех фондах, например, выход на пенсию большого количества сотрудников одновременно может повлиять на размер пенсии, которую получит каждый из них.

Для того, чтобы в индивидуальном порядке помочь подобрать Вам выгодный пенсионный фонд, естественно, нужна будет консультация с профессиональным пенсионным консультантом.

Если у Вас остались вопросы, пишите нам

Если Вы достигли возраста 67 лет (мужчина или женщина) и во всех Ваших пенсионных накоплениях числятся  суммы менее 100 771 шекеля (минимальная сумма накопления), Вы можете снять средства без штрафа за снятие в размере 35%.

Для того, чтобы получить разрешение на снятие средств с освобождением от штрафа за снятие, Вы должны обратиться в налоговую (мас ахнасу) с подтверждением из пенсионной кассы о наличии у Вас этой суммы пенсионных накоплений.

Советуем перед посещением мас ахнасы проверить, где у Вас находятся пенсионные накопления по всем предыдущим работам, во избежание рисков потери денег и рисков последствий неправильных расчетов.

Если у Вас остались вопросы, пишите нам!

1. Вывод средств из закрытого пенсионного фонда—

Компенсационные средства (пицуим), накопленные в закрытом пенсионном фонде, могут быть изъяты при прекращении трудовых отношений с работодателем при условии его согласия и в соответствии с положениями о подоходном налоге.
Основные средства (тагмулим) предназначены для выплаты пенсии по старости, поэтому их изъятие в качестве суммы капитала без соответствующего согласования с налоговыми органами считается незаконным изъятием и облагается налогом в размере 35%. 
Важно помнить, что изъятие части накопленных средств может повредить страховому покрытию в пенсионном фонде и уменьшить размер пенсии в пенсионном возрасте.

2. Вывод средств с мелких счетов из пенсионных фондов—

Как член пенсионного фонда, Вы можете снять средства, накопленные в фонде, если фонд был не активен с января 2014 года и Ваш баланс в фонде не превышает 8000 шекелей, используя полное освобождение от налогов. 

3. Вывод денег умершего из пенсионного фонда—

В соответствии с инструкциями Министерства финансов, в качестве бенефициара умершего члена пенсионного фонда, или, в качестве наследника члена фонда, который не назначил бенефициаров, Вы можете вывести средства, оставшиеся на счету умершего. 
Снятие средств будет осуществляться в соответствии с Вашей относительной долей, указанной в форме бенефициара, или, в соответствии с тем, что указано в завещании умершего (или в порядке исполнения завещания), в зависимости от обстоятельств.

Если у Вас остались вопросы, пишите нам