Керен Иштальмут: Полное Руководство по Фонду Обучения в Израиле

Керен иштальмут — это уникальный сберегательный инструмент в Израиле, предназначенный для наемных работников, самозанятых и членов кооперативных кибуцев и мошавов. Первоначально фонд обучения создавался для финансирования профессионального развития, такого как участие в конференциях или курсах повышения квалификации. Однако сегодня керен иштальмут стал популярным каналом среднесрочных и долгосрочных сбережений, который привлекает своей гибкостью и налоговыми льготами. В этой статье мы подробно разберем, что такое керен иштальмут, кому положен этот фонд, как оформляется его использование, а также как он может помочь в финансовом планировании.

Что такое Керен Иштальмут?

Керен иштальмут, или фонд обучения, представляет собой инвестиционно-накопительную программу, которая позволяет накапливать средства на среднесрочный период (обычно 6 лет). Изначально фонд обучения предназначался для финансирования образовательных целей, таких как профессиональные курсы, семинары или академические программы. Однако со временем его назначение расширилось, и сегодня керен иштальмут используется как универсальный сберегательный инструмент, который не ограничивается только образовательными целями. Средства, накопленные в фонде, можно использовать для любых нужд после истечения минимального срока хранения — 6 лет, а в некоторых случаях 3 года (например, для обучения или при достижении пенсионного возраста).

Основное преимущество керен иштальмут заключается в налоговых льготах. Взносы в фонд обучения и прибыль от инвестиций освобождаются от подоходного налога при соблюдении определенных условий. Это делает керен иштальмут уникальным инструментом в Израиле, особенно после реформы налогообложения рынка капитала, которая ограничила другие необлагаемые налогом сберегательные программы. Средства в фонде обучения инвестируются на рынке капитала, что позволяет получать доход в зависимости от выбранной инвестиционной стратегии.

Кому Положен Керен Иштальмут?

Кому положен керен иштальмут? Этот вопрос важен для понимания, кто может воспользоваться этим финансовым инструментом. Фонд обучения доступен следующим категориям:

1. Наемные работники: Керен иштальмут доступен для сотрудников, чьи работодатели обязаны или добровольно делают отчисления в фонд обучения в рамках коллективного трудового договора, индивидуального соглашения или приказа о расширении. В некоторых отраслях, таких как хайтек, отчисления в керен иштальмут являются стандартной практикой, но это не обязательное требование по закону для всех работодателей.

2. Самозанятые (ацмаи): Индивидуальные предприниматели могут самостоятельно открывать керен иштальмут и вносить средства в фонд обучения. Это особенно выгодно, так как предприниматели получают налоговые вычеты на взносы до определенного лимита (например, 4,5% от годовой прибыли, но не более 13,203 шекелей в 2024 году).

3. Члены кооперативных кибуцев и мошавов: Эти группы также могут участвовать в керен иштальмут, создавая групповые сберегательные программы. Это позволяет объединять ресурсы и получать налоговые льготы.

Однако важно отметить, что работники, чьи работодатели не делают отчисления в фонд обучения, не могут самостоятельно вносить средства в керен иштальмут как наемные сотрудники без участия работодателя. Если работник трудится на двух рабочих местах, где предоставляется керен иштальмут, средства с каждого места работы зачисляются в отдельные фонды. При этом работник может выбрать, будет ли оба фонда обучения управляться одной компанией или разными.

Как Оформляется Керен Иштальмут?

Как оформляется керен иштальмут? Процесс открытия и управления фондом обучения зависит от статуса вкладчика — наемного работника или самозанятого.

Для наемных работников

1. Соглашение с работодателем: Отчисления в керен иштальмут начинаются, если работодатель согласен делать взносы в фонд обучения. Обычно это закреплено в коллективном договоре, индивидуальном трудовом соглашении или приказе о расширении. Работник вносит до 2,5% от своей зарплаты, а работодатель — до 7,5%, что в сумме составляет до 10% от брутто-зарплаты (без учета сверхурочных и возмещения расходов).

2. Выбор управляющей компании: Работник имеет право выбрать, какая страховая компания или инвестиционный дом будет управлять его керен иштальмут. Это важно, так как доходность фонда зависит от инвестиционной стратегии и уровня риска, выбранного вкладчиком.

3. Подача заявления: Работодатель оформляет отчисления в фонд обучения, а работник предоставляет необходимые данные, такие как номер удостоверения личности и банковские реквизиты. Обычно процесс автоматизирован и не требует дополнительных действий со стороны работника.

Для самозанятых

1. Открытие счета: Самозанятые могут самостоятельно открыть керен иштальмут, подав заявление в выбранный фонд обучения. Для этого требуется предоставить сертификат индивидуального предпринимателя (например, для эсек патур) и другие документы, которые может запросить управляющая компания.

2. Взносы: Предприниматель самостоятельно вносит средства, обычно в конце налогового года, когда известна годовая прибыль. Максимальная сумма для налоговых льгот в 2024 году составляет 19,920 шекелей в год, из которых 9,000 шекелей освобождаются от подоходного налога.

3. Выбор инвестиционной стратегии: Как и наемные работники, самозанятые могут выбирать портфель и уровень риска для инвестиций в фонде обучения. Это позволяет оптимизировать доходность в зависимости от финансовых целей.

Общие шаги

• Проверка существующих фондов: Если вы не уверены, есть ли у вас керен иштальмут, вы можете проверить это на сайте Министерства финансов «Ар а-Кесеф» (Денежная гора). Это особенно полезно для тех, кто сменил работу или не знает, куда направляются их отчисления.

• Консультация с бухгалтером: Для максимальной оптимизации налоговых льгот и выбора подходящего фонда обучения рекомендуется проконсультироваться с профессиональным бухгалтером или финансовым консультантом.

Преимущества Керен Иштальмут

Керен иштальмут обладает рядом преимуществ, которые делают его привлекательным для сбережений:

1. Налоговые льготы: Взносы в фонд обучения (до определенного лимита) и прибыль от инвестиций освобождаются от подоходного налога при соблюдении минимального срока хранения (6 лет для любых целей, 3 года для обучения или при достижении пенсионного возраста). Для сравнения, доходы от других инвестиций на рынке капитала облагаются налогом в 25%.

2. Гибкость использования: После 6 лет средства из керен иштальмут можно использовать для любых целей — от покупки автомобиля до инвестиций в другие активы. Это делает фонд обучения универсальным инструментом.

3. Инвестиционные возможности: Средства в керен иштальмут инвестируются на фондовой бирже, и вкладчик может выбрать портфель с различным уровнем риска. Это позволяет увеличить доходность по сравнению с банковскими депозитами.

4. Ссуды под низкий процент: Вкладчики могут взять кредит под залог средств в фонде обучения на выгодных условиях (например, до 80% от суммы фонда под ставку Prime минус 0,5%). Это позволяет использовать деньги, не выводя их из фонда.

5. Сохранение прав при смене работы: Если вы прекращаете работу, ваши права на керен иштальмут сохраняются, и вы можете продолжать накапливать средства или перевести их в другой фонд без потери стажа.

Ограничения и Условия

Несмотря на многочисленные преимущества, керен иштальмут имеет определенные ограничения:

1. Минимальный срок хранения: Чтобы получить налоговые льготы, средства должны оставаться в фонде обучения не менее 6 лет (или 3 лет для обучения или пенсионеров). Досрочное снятие может привести к налогообложению по ставке до 47%.

2. Лимиты на взносы: Налоговые льготы распространяются только на взносы с зарплаты до 15,712 шекелей в месяц (данные на 2024 год) для наемных работников и до 19,920 шекелей в год для самозанятых. Превышение этих лимитов облагается налогом на прибыль в 25%.

3. Необязательность для работодателей: Керен иштальмут не является обязательным по закону, и работодатель может отказаться делать отчисления в фонд обучения. В таком случае работник не может самостоятельно вносить средства как наемный сотрудник.

4. Риски инвестиций: Поскольку средства в фонде обучения инвестируются на рынке капитала, существует риск потери части вложений в случае неблагоприятной рыночной ситуации.

Как Снять Деньги из Керен Иштальмут?

Снятие средств из керен иштальмут возможно при соблюдении следующих условий:

• Через 6 лет: Средства можно вывести без налогов для любых целей.

• Через 3 года: Для финансирования обучения или повышения квалификации, а также для лиц, достигших пенсионного возраста.

• Досрочное снятие: Возможно, но облагается налогом по ставке до 47%. Для уменьшения налоговой ставки необходимо заранее обратиться в департамент подоходного налога за справкой о размере удержания.

Для вывода средств необходимо подать заявление в управляющую компанию фонда обучения. Деньги обычно перечисляются в течение 4 рабочих дней, за исключением первых 3 рабочих дней месяца. Если вы хотите использовать средства на курсы, не связанные с основной профессией, это допустимо, но рекомендуется уточнить у управляющей компании, соответствуют ли курсы критериям профессионального развития.

Как Оптимизировать Использование Керен Иштальмут?

Чтобы максимально эффективно использовать керен иштальмут, следуйте этим рекомендациям:

1. Сравните управляющие компании: Разные компании предлагают различные инвестиционные стратегии и уровни доходности. Изучите их показатели за последние годы и выберите фонд обучения с лучшей репутацией.

2. Ведите переговоры с работодателем: Если вы наемный работник, обсудите возможность увеличения отчислений в керен иштальмут вместо повышения зарплаты, так как это может быть выгоднее с учетом налоговых льгот.

3. Контролируйте комиссии: Как и в случае с пенсионными фондами, керен иштальмут взимает комиссии за управление (до 1,05% от накопленной суммы и до 4% от взносов). Сравните комиссии разных фондов и выберите тот, где они минимальны.

4. Используйте ссуды: Вместо вывода средств рассмотрите возможность взять ссуду под залог фонда обучения. Это позволит сохранить налоговые льготы и продолжать накапливать прибыль.

5. Проверяйте свои фонды: Используйте сайт «Ар а-Кесеф» Министерства финансов, чтобы узнать, есть ли у вас открытые керен иштальмут и где они находятся. Это особенно важно при смене работы.

Юридические Аспекты и Ответственность Работодателя

Работодатели, которые обязаны делать отчисления в керен иштальмут по коллективному договору или приказу о расширении, должны перечислять средства в фонд обучения в течение 40 дней с момента выплаты зарплаты. Неперечисление средств является уголовным правонарушением, наказуемым штрафом или лишением свободы до двух лет. Если работодатель не выполняет свои обязательства, работник может подать иск о компенсации через суд или обратиться в фонд обучения как кредитор.

Работники также имеют право на компенсацию, если работодатель не делал отчисления или делал их не полностью, при условии, что это право закреплено в договоре. Для защиты своих прав рекомендуется сохранять все документы, связанные с трудовым соглашением и отчислениями.

Пример Расчета

Предположим, ваш ежемесячный доход составляет 15,000 шекелей, и вы с работодателем договорились об отчислениях в керен иштальмут в размере 10% от зарплаты (2,5% — ваш вклад, 7,5% — вклад работодателя). Это означает, что ежемесячно в фонд обучения поступает 1,500 шекелей (375 шекелей от вас и 1,125 шекелей от работодателя). За 6 лет при средней доходности 4% годовых сумма в фонде может вырасти до 108,000 шекелей. Эти деньги можно снять без налогов для любых целей или продолжать инвестировать для увеличения накоплений.

Заключение

Керен иштальмут — это мощный финансовый инструмент, который сочетает гибкость, налоговые льготы и инвестиционные возможности. Он доступен наемным работникам, самозанятым и членам кооперативов, что делает его универсальным решением для среднесрочных и долгосрочных сбережений. Понимание того, кому положен, как оформляется его использование и как оптимизировать взносы, позволяет значительно увеличить ваши накопления. Используйте возможности фонда обучения, сравнивайте управляющие компании, следите за комиссиями и консультируйтесь с профессионалами, чтобы извлечь максимальную выгоду из этого уникального инструмента.