Почему сотрудники получают возврат налогов? Израиль 2025
В 2025 году в Израиле система налогообложения остается одной из самых прогрессивных в мире, где подоходный налог рассчитывается на основе годового дохода, но удерживается ежемесячно из зарплаты. Это приводит к ситуациям, когда работники переплачивают налоги в течение года, и впоследствии имеют право на возврат налогов. Возврат налогов – это механизм, позволяющий сотрудникам вернуть излишне уплаченные суммы после подачи годового отчета в Налоговое управление Израиля (Israel Tax Authority). Согласно официальным данным, миллионы израильтян ежегодно получают возврат налогов, и в 2025 году ожидается, что эта тенденция сохранится, особенно с учетом обновлений в налоговом законодательстве, таких как заморозка налоговых ставок до 2027 года.
Сотрудники имеют право на возврат налогов в различных случаях. Наиболее распространенными причинами для возврата налогов являются неточность расчета налога в течение года, исключение начисленных зачетных баллов, налоговые события, не отраженные в расчетных ведомостях, и ошибки в налоговых вычетах при работе на двух работах. Надо также иметь в виду, что налог на прибыль рассчитывается ежегодно, а зарплата у сотрудников – ежемесячно. Такой подход к вычету налогов удобен как для работодателей, так и для работников, но в некоторых случаях может привести к неточностям и переплате налогов.
Итак, почему работники получают возврат налогов? Причины для возврата налогов многочисленны и зависят от индивидуальных обстоятельств каждого сотрудника. В этой статье мы подробно разберем основные причины для возврата налогов, чтобы помочь вам понять, когда и почему вы можете претендовать на эти средства. Возврат налогов не является редкостью: по статистике, около 80% израильских работников имеют право на него хотя бы раз в шесть лет, и средняя сумма возврата составляет несколько тысяч шекелей.
Причины возврата налога работникам
- Переплата налогов по заработной плате. Это одна из главных причин для возврата налогов. Ежемесячные удержания налога основаны на предполагаемом годовом доходе, но если фактический доход оказывается ниже, возникает переплата. Например, если сотрудник работал неполный год или имел перерывы в работе, возврат налогов становится неизбежным. В 2025 году, с учетом инфляции и изменений в минимальной зарплате, многие низкооплачиваемые работники обнаружат, что переплачивали, и смогут получить возврат налогов после проверки.
- Смена места работы. Когда работник меняет место работы в течение года, его доход может облагаться налогом на основе более высокой годовой зарплаты, чем его фактический заработок. Это классическая причина для возврата налогов: предыдущий работодатель удерживает налог по одной шкале, а новый – по другой, не учитывая общую картину. В результате сотрудник подает годовой отчет и получает возврат налогов. В 2025 году, с ростом мобильности на рынке труда, эта причина для возврата налогов станет еще более актуальной.
- Неоплачиваемый отпуск. Во время неоплачиваемого отпуска работник не получает зарплату, но подоходный налог с него все равно удерживается на основе предыдущих расчетов. Это приводит к переплате, и возврат налогов возможен после корректировки годового дохода. Например, если отпуск длился несколько месяцев, сумма возврата может быть значительной. Это одна из распространенных причин для возврата налогов среди родителей или тех, кто берет sabbatical.
- Отпуск по беременности и родам. Женщины имеют право на оплачиваемый отпуск по беременности и родам, но во время этого отпуска с них удерживается подоходный налог, как если бы они работали. Однако фактический доход может быть ниже из-за пособий от Битуах Леуми, что создает основу для возврата налогов. В 2025 году, с учетом гендерных политик, эта причина для возврата налогов особенно важна для молодых семей. Подача формы 135 позволяет быстро получить возврат налогов в таких случаях.
- Временная работа. Временные работники могут платить больше налогов, чем должны, особенно если они работали в течение относительно короткого периода времени. Налоговые удержания рассчитываются на полный год, но реальный доход ниже, что приводит к переплате. Возврат налогов здесь – это компенсация за такую неточность. В эпоху gig-экономики в 2025 году эта причина для возврата налогов затрагивает фрилансеров и сезонных работников.
- Исключение кредитных баллов из расчетной ведомости. Вполне возможно, что не все кредитные баллы (нקודות זיכוי), причитающиеся работнику, отобразятся в его расчетной ведомости. Причины этого: не сообщение работодателю информации о семейном положении (работник должен сообщать работодателю всю информацию о своем семейном положении, например, информацию о браке, разводе, рождении детей, чтобы работодатель мог включить все причитающиеся ему кредитные баллы в расчетную ведомость). Недостаток знаний работника о своих правах также играет роль. Возможно, что сотрудники не знают обо всех кредитных баллах, на которые они имеют право. В случае, если в расчетной ведомости появятся не все кредитные баллы, работник будет иметь право на возврат налогов после подачи годового отчета в налоговый орган. В 2025 году базовые кредитные баллы составляют 2.25 для мужчин и 2.75 для женщин, и их игнорирование – частая причина для возврата налогов.
Дополнительные причины для возврата налогов включают события, которые происходят в течение года и не отображаются в расчетной ведомости. Например:
- Признанные пожертвования. Пожертвования организациям и ассоциациям могут уменьшить налогооблагаемый доход и, следовательно, уменьшить сумму подоходного налога. Если пожертвования не учтены ежемесячно, это становится причиной для возврата налогов при подаче годового отчета.
- Оплата обучения. Студенты имеют право на налоговые льготы при оплате обучения, которая включает дополнительные кредитные баллы или возврат налогов. В 2025 году это особенно актуально для тех, кто сочетает работу и учебу.
- Коммерческие убытки. Индивидуальные предприниматели могут вычесть коммерческие убытки из своего налогооблагаемого дохода, что может уменьшить сумму подоходного налога и привести к возврату налогов.
- Доходы из других источников. Доходы из других источников, таких как аренда квартиры, прибыль от деятельности на рынке капитала или получение грантов, не отображаются в расчетных ведомостях и должны быть включены в расчет годового подоходного налога. Если они снижают общую налоговую базу, возникает возврат налогов.
Кроме того, в 2025 году специальные причины для возврата налогов касаются новых иммигрантов и возвращающихся резидентов. Например, олим хадашим получают 10-летнюю налоговую льготу на зарубежные доходы, что часто приводит к значительному возврату налогов. Тошавим хозрим также имеют налоговые кредиты, включая скидки на доходы в Израиле. Жители периферии получают дополнительные кредиты до 30% от дохода, что является еще одной причиной для возврата налогов.
Как получить возврат налогов в 2025 году
Чтобы получить возврат налогов, сотрудники должны подать форму 135 в Налоговое управление до конца года (для 2019-2024 годов – до 31.12.2025). Процесс включает сбор документов: формы 106 от работодателей, подтверждения пожертвований, квитанции об обучении и т.д. Возврат обычно поступает в течение 90 дней после подачи. Если вы подозреваете переплату, проверьте свои права – это может сэкономить тысячи шекелей.
Заключение
Причины для возврата налогов в Израиле в 2025 году разнообразны и охватывают от повседневных ситуаций, как смена работы, до специальных льгот для иммигрантов. Понимание этих причин для возврата налогов помогает работникам максимизировать свои финансы. Если вы не уверены, обратитесь к специалисту по налогам – возврат налогов может стать приятным бонусом в вашем бюджете.