Почему Мас Ахнаса взимается автоматически, а возврат налогов нужно делать лично? Израиль 2025
Вы живете в Израиле? Если вы наемный работник, то, скорее всего, вы входите в многочисленную группу людей, которые платят подоходный налог автоматически, но для получения возврата налогов вам приходится предпринимать дополнительные шаги. Эта ситуация может вызывать недоумение: почему Мас Ахнаса удерживается автоматически каждый месяц, а для возврата налогов нужно подавать заявление самостоятельно? В этой статье мы разберем причины такого подхода, объясним, как работает налоговая система в Израиле в 2025 году, и дадим рекомендации, как лучше поступить, чтобы получить причитающийся вам возврат налогов.
Как работает Мас Ахнаса в Израиле?
В Израиле подоходный налог взимается по методу «налога у источника» (ניכוי במקור). Это означает, что работодатель автоматически удерживает определенный процент из вашей зарплаты каждый месяц и перечисляет его в Налоговое управление Израиля (רשות המסים). Ставка налога определяется на основе предполагаемого годового дохода, но Мас Ахнаса рассчитывается и удерживается ежемесячно, а не раз в год. Такой подход удобен для государства и работодателей, так как обеспечивает регулярный поток налоговых поступлений. Однако он создает сложности для работников, поскольку фактический годовой доход может отличаться от предполагаемого, что часто приводит к переплате Мас Ахнаса.
Проблема ежемесячного удержания Мас Ахнаса заключается в том, что налоговая служба не знает заранее, какой будет ваша общая годовая зарплата. Поэтому Мас Ахнаса рассчитывается на основе текущего дохода за месяц. Если в одном месяце вы заработали меньше, ставка налога будет ниже, а если в следующем — больше, то налоговая планка повысится. Многие ошибочно полагают, что месяцы с низким доходом компенсируются высокими, но в большинстве случаев этого не происходит. Налоговая система в Израиле склонна к чрезмерному сбору Мас Ахнаса, что и создает основу для возврата налогов. По данным 2025 года, около 80% наемных работников в Израиле имеют право на возврат налогов хотя бы раз в шесть лет, а средняя сумма возврата составляет от 6 000 до 10 000 шекелей за налоговый год.
Почему возникает переплата Мас Ахнаса?
Переплата Мас Ахнаса происходит по множеству причин, и это одна из ключевых причин, почему работники имеют право на возврат налогов. Рассмотрим основные ситуации, которые приводят к избыточному удержанию Мас Ахнаса:
-
Изменения в зарплате. Если ваш доход варьируется от месяца к месяцу (например, из-за бонусов, сверхурочной работы или временных простоев), расчет может быть неточным. Например, в месяц с высокой зарплатой налоговая ставка может быть выше, чем если бы доход был равномерным. Это приводит к переплате, которая компенсируется через возврат налогов после подачи годового отчета.
-
Перерывы в работе. Если вы не работали несколько месяцев (например, из-за неоплачиваемого отпуска, болезни или декрета), ваш годовой доход оказывается ниже предполагаемого. Однако Мас Ахнаса удерживался по более высокой ставке, что создает основание для возврата налогов.
-
Жизненные изменения, дающие налоговые льготы. Рождение ребенка, переезд в периферийный регион, покупка страхования жизни или ипотеки, а также другие события могут давать право на налоговые кредиты (נקודות זיכוי). Если эти льготы не учтены работодателем, вы переплачиваете и возврат налогов становится возможным. Например, в 2025 году родители несовершеннолетних детей получают дополнительные кредитные баллы (2 балла за ребенка до 5 лет), что часто приводит к переплате налогов.
-
Дополнительные льготы из-за особых обстоятельств. В 2025 году в Израиле действуют специальные налоговые льготы, введенные после пандемии COVID-19 и войны «Железные мечи». Например, пострадавшие от войны, включая раненых или семьи жертв, могут претендовать на дополнительные налоговые послабления. Эти обстоятельства часто не отражаются в ежемесячных расчетах, что делает возврат налогов необходимым.
-
Работа на нескольких местах. Если вы работаете на двух или более работах, каждая из них удерживает налоги по своей ставке, не учитывая общий доход. Это может привести к значительной переплате, которая компенсируется через возврат налогов.
Почему возврат налогов не происходит автоматически?
Хотя налоги удерживаются автоматически, их возврат требует личной инициативы, потому что налоговая система не может автоматически учитывать все индивидуальные обстоятельства. Налоговое управление полагается на работодателей но работодатели не всегда владеют полной информацией о вашей жизни (например, о рождении ребенка или пожертвованиях). Кроме того, подача годового отчета (דוח שנתי) позволяет Налоговому управлению пересчитать ваш налог на основе фактического годового дохода и всех причитающихся льгот. Это делает возврат налогов процессом, требующим вашего участия.
В 2025 году подать заявление на возврат налогов можно за последние шесть лет (то есть за 2019–2024 годы, если подача происходит до 31 декабря 2025 года). Средний срок обработки заявлений составляет около 90 дней, и сумма возврата перечисляется на ваш банковский счет. Проверка права на возврат налогов бесплатна и не передает ваши данные в налоговые органы без вашего согласия.
Как лучше поступить для получения возврата налогов?
Чтобы получить возврат налогов в 2025 году, следуйте этим шагам:
-
Соберите необходимые документы. Вам понадобится форма 106 (תלוש שכר שנתי) от всех работодателей за год, а также документы, подтверждающие право на льготы: квитанции о пожертвованиях, справки об оплате обучения, страховых взносах или ипотеке. Если вы пострадали от войны «Железные мечи», соберите документы, подтверждающие ваш статус.
-
Проверьте право на возврат налогов. Вы можете сделать это самостоятельно через онлайн-портал Налогового управления (www.gov.il) или с помощью профессиональных сервисов. Проверка не обязывает вас подавать заявление, но поможет понять, есть ли у вас переплата налогов.
-
Подайте форму 135. Это основная форма для запроса возврата налогов. Ее можно подать онлайн или в бумажном виде в ближайшем офисе Налогового управления. Убедитесь, что вы указали все причитающиеся льготы, чтобы максимизировать сумму возврата.
-
Обратитесь за профессиональной помощью, если нужно. Если процесс кажется сложным, профессиональные налоговые консультанты могут помочь подать заявление без предоплаты. Они проверят ваши документы, рассчитают сумму возврата налогов и подадут заявку от вашего имени. Это особенно полезно, если у вас несколько источников дохода или сложные обстоятельства, такие как участие в военных событиях.
-
Не откладывайте. Право на возврат налогов ограничено шестью годами. Если вы не подадите заявку вовремя, деньги, которые принадлежат вам по праву, останутся у государства. В 2025 году, с учетом экономических последствий войны и инфляции, возврат налогов может стать значительным подспорьем для семейного бюджета.
Почему стоит проверить свое право на возврат налогов?
Даже если вы не уверены, переплачивали ли вы проверка, проверка ничего не стоит и занимает минимум времени. По статистике, большинство наемных работников в Израиле имеют право на возврат налогов, особенно если они родители, репатрианты или жители периферийных районов, где действуют дополнительные льготы (до 30% от дохода). Кроме того, такие события, как рождение ребенка, развод, переезд или покупка страховки, увеличивают вероятность переплаты налога.
В 2025 году средний возврат налогов составляет около 8 000 шекелей за налоговый год, а в некоторых случаях (например, для пострадавших от войны) может быть выше. Эти деньги могут пойти на погашение долгов, инвестиции или семейные нужды. Обидно, если ваши кровно заработанные деньги останутся у государства, когда их можно вернуть на ваш счет.
Заключение
Автоматическое удержание Мас Ахнаса упрощает налоговую систему для государства, но создает сложности для работников, которые часто переплачивают налоги. Возврат налогов — это ваш шанс вернуть излишне уплаченные суммы, но он требует активных действий с вашей стороны. В 2025 году, с учетом новых льгот и последствий войны «Железные мечи», проверка права на возврат налогов особенно актуальна. Соберите документы, подайте форму 135 и, при необходимости, обратитесь за профессиональной помощью. Не оставляйте свои деньги государству — убедитесь, что вы получили причитающийся вам возврат налогов!