Возврат налогов при страховании жизни и при потере трудоспособности и инвалидности. Израиль 2025
В 2025 году в Израиле система налоговых льгот для страхования жизни, потери трудоспособности и инвалидности остается важным инструментом финансовой поддержки граждан. Возврат налогов при страховании жизни позволяет сэкономить значительные суммы, стимулируя людей заботиться о своем будущем. Аналогично, возврат налога при потере трудоспособности помогает тем, кто сталкивается с рисками здоровья, компенсируя часть расходов. Эти льготы интегрированы в подоходный налог (мас ахнаса), и их можно получить через работодателя или самостоятельно. По данным Налоговой администрации (Мас Ахнаса), в 2024 году более 200 тысяч человек воспользовались подобными возвратами, вернув в среднем 1500–5000 шекелей. В этой статье мы разберем ключевые аспекты, включая квалификацию, сроки, проценты и интеграцию в отчетность, с учетом обновлений на 2025 год.
Кто заслуживает возврата налога при страховании жизни?
Любой, кто имеет страховой полис этого типа, имеет право на фиксированный возврат налога при страховании жизни со страховых выплат, которые он оплачивает (или, если эти выплаты делает работодатель). В 2025 году это особенно актуально для владельцев полисов на жизнь, сочетаемых с пенсионными фондами (купот гемель) или ипотекой (машканта). Согласно Закону о подоходном налоге, налоговый кредит предоставляется за премии по страхованию жизни, если они не превышают установленных лимитов. Например, если работодатель отчисляет в фонд, включающий страхование жизни, работник получает освобождение от налога на эти суммы.
Чтобы претендовать на возврат налога при страховании жизни, нужно быть резидентом Израиля, иметь доход, облагаемый налогом, и предоставить документы: полис, квитанции об оплате и форму 106 от работодателя. Новые олим (репатрианты) в 2025 году получают дополнительные льготы — до 10 лет освобождения от налогов на иностранный доход, что усиливает эффект от возврата налога при страховании жизни. Если полис комбинируется с машкантой, возврат может достигать 35% от премий, но с потолком в 2497 шекелей в месяц. Не забудьте: самозанятые (ацмаим) также имеют право, но должны подавать ежегодный отчет.
Через сколько лет можно получить возврат налога при потере трудоспособности?
Возврат налога при потере трудоспособности, как и в других случаях, можно запросить у налоговых органов до 6 лет ретроспективно при наличии всех необходимых документов. В 2025 году это означает, что вы можете подать на возврат за период с 2019 по 2024 год до 31 декабря 2025-го. Это дает шанс исправить упущенные возможности, если ранее вы не знали о льготе.
Процесс начинается с формы 135 на сайте gov.il, где загружаете справки от Битуах Леуми (Национальное страхование) о потере трудоспособности. Возврат налога при потере трудоспособности рассчитывается на основе медицинских документов и доходов. Если инвалидность подтверждена (минимум 40% по шкале Битуах Леуми), вы получаете ежемесячное пособие плюс налоговый возврат. В 2025 году сроки обработки сокращены до 90 дней благодаря цифровизации, но для ретроспективных заявок рекомендуется консультация с бухгалтером.
Каков процент возврата налога при страховании инвалидности?
Процент налога, который вы заслуживаете в качестве возмещения по страхованию инвалидности, составляет до 2% от зарплаты (часть от общих 7,5% на пенсионные и страховые отчисления). Обратите внимание, что если вы имеете страхование жизни и страхование при потере трудоспособности в сочетании с фондом купот гемель, в который вам откладывает средства работодатель, вы также можете получить возврат налога при потере трудоспособности. Также возврат налогов при страховании жизни вы можете получить при наличии у вас ипотечной ссуды (машканты).
В 2025 году лимит — 7,5% от зарплаты или 2497 шекелей в месяц, освобожденные от подоходного налога, Битуах Леуми и медицинского страхования. Для инвалидности (не менее 20% по медицинской комиссии) добавляются кредитные баллы (некудот зехут) — 2 балла для мужчин и 2,5 для женщин, стоимостью 242 шекеля в месяц за балл. Это может дать возврат налога при потере трудоспособности до 5000 шекелей в год. Если работодатель платит премии, они не считаются доходом до лимита.
Можно ли учесть оплату полиса по инвалидности в годовом отчете о расходах?
Конечно, можно. Расходы на страхование по инвалидности, как и многие другие расходы в бизнесе, можно считать для вас признанными расходами. Вы сэкономите тысячи шекелей за каждый месяц и за каждый год, если вернете за это налоги. В годовом отчете (форма 1301) эти премии вычитаются из налогооблагаемого дохода, снижая税овую базу.
Для самозанятых в 2025 году это особенно выгодно: отчисления в фонд потери трудоспособности (до 2% от дохода) дают возврат налога при потере трудоспособности автоматически. Интегрируйте с возвратом налога при страховании жизни, если полис комбинированный. Подайте онлайн через личный кабинет Мас Ахнаса, прикрепив полис и платежи. Если расходы превышают лимит, избыток облагается налогом по вашей ставке (10–50%).
Как подать на возврат и избежать ошибок в 2025 году
Чтобы получить возврат налога при страховании жизни или возврат налога при потере трудоспособности, зарегистрируйтесь на gov.il и заполните форму 135. Документы: полис, форма 106, медицинские справки. Срок — до 6 лет, но лучше ежегодно. В 2025 году введены изменения: повышение НДС до 18%, но льготы на страхование сохранены. Пример: Работник с зарплатой 10 000 шекелей получает освобождение на 750 шекелей (7,5%), экономя 200–300 шекелей налога ежемесячно.
Избегайте ошибок: проверяйте лимиты (2497 шекелей), консультируйтесь с экспертом. Для инвалидов — дополнительные пособия от Битуах Леуми до 5000 шекелей в месяц.
Заключение: Ваш финансовый щит
В 2025 году возврат налога при страховании жизни и возврат налога при потере трудоспособности — это не роскошь, а необходимость. Эти льготы защищают от рисков, возвращая тысячи шекелей.