Налог на досрочный вывод пенсионных средств в Израиле и как получить возврат налогов

В Израиле досрочный вывод средств из пенсионных фондов облагается налогом по ставке 35%. Этот налог призван стимулировать граждан сохранять накопления для обеспечения финансовой стабильности после выхода на пенсию. Однако в ряде случаев жизненные обстоятельства вынуждают людей снимать средства раньше срока, несмотря на высокий налог. К счастью, существуют ситуации, при которых налог на вывод пенсионных средств можно не платить, а в некоторых случаях даже получить возврат налогов, если они уже были уплачены. В этой статье мы подробно разберем, что такое налог на досрочный вывод пенсионных средств, в каких случаях он не взимается, и как можно оформить возврат налогов для минимизации финансовых потерь. Мы также расскажем о важных нюансах, которые помогут вам вернуть свои деньги от государства.

Что такое налог на досрочный вывод пенсионных средств?

Налог в размере 35% на досрочный вывод пенсионных средств в Израиле введен для того, чтобы предотвратить преждевременное снятие накоплений, которые предназначены для обеспечения дохода после выхода на пенсию. Пенсионные фонды в Израиле включают в себя несколько компонентов: личные взносы работника, взносы работодателя и компенсационные выплаты. Вывод средств до достижения пенсионного возраста (обычно 67 лет для мужчин и 62–64 года для женщин, в зависимости от года рождения) считается досрочным и облагается налогом.

Однако законодательство предусматривает исключения, при которых налог не взимается, а также возможность получить возврат налогов, если налог был уплачен ошибочно или если у вас есть право на налоговые льготы. Эти исключения связаны с особыми жизненными обстоятельствами, такими как инвалидность, низкий доход, медицинские расходы или смерть участника фонда. Далее мы подробно рассмотрим все случаи, когда налог на вывод пенсионных средств не платится, и как оформить возврат налогов в случае необходимости.

Случаи, когда налог на вывод пенсионных средств не взимается

Существует несколько обстоятельств, при которых вы можете вывести средства из пенсионного фонда без уплаты 35%-ного налога. Эти случаи четко определены законодательством Израиля, и для их реализации часто требуется предоставление подтверждающих документов в налоговую службу (Рашут ха-Мисим) или Ведомство национального страхования (Битуах Леуми). Рассмотрим их подробнее:

1. Компенсация по инвалидности

Если у вас или у члена вашей семьи первой степени родства (например, родителя, супруга или ребенка) признана инвалидность на уровне 75% и выше, вы можете вывести средства из пенсионного фонда без уплаты налога. Для этого инвалидность должна быть официально подтверждена Ведомством национального страхования (Битуах Леуми). В таких случаях вывод средств не ограничен по сумме, а налог не взимается. Если налог уже был уплачен, вы можете подать запрос на возврат налогов, предоставив соответствующую документацию.

Для оформления освобождения от налога необходимо предоставить справку об инвалидности и другие документы, подтверждающие право на льготу. Если инвалидность признана у члена семьи, потребуется также доказать родственную связь. Это один из наиболее распространенных случаев, когда граждане успешно получают возврат налогов за ранее снятые пенсионные средства.

2. Компенсация чрезвычайных медицинских расходов

Если у вас возникли медицинские расходы, превышающие половину вашего годового дохода, вы можете вывести средства из пенсионного фонда без уплаты налога. Эти расходы должны быть признаны “чрезвычайными” в соответствии с законодательством. Вывод средств возможен до суммы, необходимой для покрытия этих расходов. Например, если ваши медицинские расходы составили 60 000 шекелей, а годовой доход — 100 000 шекелей, вы можете снять до 60 000 шекелей без налога.

Для получения этой льготы необходимо предоставить документы, подтверждающие медицинские расходы (например, счета из больницы или медицинские справки). Если налог уже был удержан, вы можете подать заявку на возврат налогов, приложив эти документы к форме 135.

3. Компенсация в случае смерти участника пенсионного фонда

В случае смерти застрахованного лица его наследники (обычно супруг, дети или другие близкие родственники) могут вывести средства из пенсионного фонда без уплаты налога. Однако такие средства обычно выплачиваются в виде ежемесячного пособия, а не единовременной суммы. Это правило позволяет избежать налогообложения, но требует соблюдения определенных процедур, таких как предоставление свидетельства о смерти и подтверждение права на наследство.

Если налог был удержан ошибочно, наследники могут подать запрос на возврат налогов, предоставив необходимые документы, включая форму 135 и форму 106 за соответствующий налоговый год.

4. Вывод компенсационной составляющей при увольнении

При увольнении с работы вы можете вывести компенсационную часть пенсионного фонда (выплаты, начисленные работодателем) без уплаты налога, при условии, что вы оставите в фонде личные взносы и взносы работодателя, предназначенные для пенсионных выплат. Компенсационная часть рассчитывается на основе вашей заработной платы и стажа работы на данном месте.

Для реализации этой льготы необходимо уведомить пенсионный фонд о намерении вывести только компенсационную часть. Если налог уже был уплачен, вы можете подать запрос на возврат налогов, приложив документы, подтверждающие увольнение и сумму компенсации.

5. Компенсация по достижении 67-летнего возраста при низкой сумме накопления

Лица старше 67 лет могут вывести средства из пенсионного фонда без уплаты налога, если сумма накоплений не превышает 94 000 шекелей. Для этого необходимо обратиться в налоговую службу и предоставить документацию, подтверждающую сумму накоплений. Это правило позволяет пожилым людям с небольшими пенсионными накоплениями получить доступ к своим средствам без налогового бремени.

Если налог был удержан, вы можете подать заявку на возврат налогов, приложив форму 135 и справку о сумме накоплений в пенсионном фонде.

6. Компенсация за низкий доход

Если ваш доход ниже минимальной заработной платы (около 6 331 шекелей в месяц на 2025 год) и вы не проживаете с супругом/супругой, вы можете вывести средства из пенсионного фонда без налога. Сумма вывода ограничена той величиной, которая доводит ваш доход до уровня минимальной заработной платы. Если у вас есть несовершеннолетние дети и вы проживаете с супругом/супругой, вы можете снять сумму, эквивалентную двукратной минимальной заработной плате.

Для оформления этой льготы необходимо предоставить справки о доходах и семейном положении. Если налог был удержан, можно подать запрос на возврат налогов с соответствующими документами.

Как получить возврат налогов, если они уже были уплачены?

Если вы уже вывели средства из пенсионного фонда и уплатили 35%-ный налог, но позже выяснили, что имели право на освобождение, не отчаивайтесь — вы можете подать запрос на возврат налогов. Для этого необходимо выполнить следующие шаги:

1. Соберите документы:

   • Заполните форму 135, которая используется для запроса возврата налогов.

   • Приложите форму 106 за соответствующий налоговый год (ее выдает работодатель).

   • Предоставьте справки, подтверждающие ваше право на освобождение от налога (например, справку об инвалидности, медицинские счета, свидетельство о смерти, справку о доходах и т.д.).

2. Подайте запрос в налоговую службу:

   • Обратитесь в ближайшее отделение налоговой службы (Рашут ха-Мисим) или подайте документы через онлайн-портал.

   • Убедитесь, что все документы заполнены корректно, чтобы избежать задержек.

3. Используйте кредитные баллы:

   • Если у вас есть неиспользованные налоговые кредиты (например, за детей, инвалидность или другие обстоятельства), вы можете применить их для получения возврата налогов за вывод пенсионных средств. Это особенно актуально для тех, кто не знал о возможности использования кредитных баллов на момент вывода средств.

4. Срок давности:

   • Важно помнить, что вы можете запросить возврат налогов за последние 6 лет с момента уплаты налога. Это означает, что даже если вы сняли средства несколько лет назад, у вас все еще есть шанс вернуть деньги.

Почему стоит запросить возврат налогов?

Согласно статистике, 8 из 10 граждан Израиля имеют право на возврат налогов в среднем на сумму около 8 000 шекелей. Это деньги, которые государство обязано вернуть вам, если вы соответствуете условиям освобождения от налога или имеете неиспользованные налоговые кредиты. Возврат налогов может стать значительной финансовой поддержкой, особенно если вы столкнулись с трудной жизненной ситуацией, такой как потеря работы, медицинские расходы или низкий доход.

Не упустите возможность вернуть свои деньги! Финансовый год в Израиле заканчивается 31 декабря, и вы можете подать запрос на возврат налогов за последние 6 лет. Чем раньше вы начнете процесс, тем быстрее получите свои средства на банковский счет.

Дополнительные советы по возврату налогов

1. Обратитесь к профессионалу:

   • Если вы не уверены, как правильно оформить документы, обратитесь к налоговому консультанту или бухгалтеру. Они помогут вам собрать все необходимые справки и избежать ошибок при подаче запроса.

2. Проверьте свои налоговые кредиты:

   • Убедитесь, что вы использовали все доступные налоговые льготы. Например, кредиты за детей, за проживание в определенных регионах или за инвалидность могут значительно снизить ваш налоговый долг или увеличить сумму возврата.

3. Соблюдайте сроки:

   • Подавайте запрос на возврат налогов как можно раньше, чтобы избежать истечения шестилетнего срока давности. Если вы пропустите этот срок, вернуть деньги будет невозможно.

4. Следите за изменениями в законодательстве:

   • Налоговое законодательство Израиля может меняться, поэтому регулярно проверяйте актуальные правила и условия на сайте налоговой службы или консультируйтесь со специалистами.

Заключение

Досрочный вывод пенсионных средств в Израиле облагается налогом в размере 35%, но существует множество случаев, когда этот налог можно не платить. Инвалидность, чрезвычайные медицинские расходы, смерть участника фонда, увольнение, низкие накопления после 67 лет или низкий доход — все эти обстоятельства позволяют вывести средства без налога. Если налог уже был уплачен, вы можете подать запрос на возврат налогов, предоставив необходимые документы и соблюдая шестилетний срок давности.

Если остались вопросы, пишите нам:

📱 Связаться в WhatsApp