Здесь представлена информация о льготах, которые Вы имеете в рамках налоговой координации, а также о различных вариантах проведения налоговой координации.
- Налоговые льготы и налоговая координация
Если Вы имеете законное право на налоговые льготы, Вы можете воспользоваться ими у своих работодателей или оценщика, уполномоченного на проведение налогового согласования.
Примеры налоговых льгот:
Кредитные баллы на детей; для новых иммигрантов, жителей населенного пункта, имеющего право на налоговую скидку, детей с ограниченными возможностями, права на получение академической степени или профессионального образования, взноса в государственное учреждение, ветеранов, выпускников национальной службы, родителей-одиночек в семьях и др.
Налоговое согласование:
Согласование проводится в следующих случаях:
1.Если у вас есть доход от нескольких плательщиков.
2.Если вы имеете право на налоговый вычет.
Пожалуйста, обратите внимание:
Если у Вас есть доход от нескольких плательщиков и Вы не согласовываете налоги, работодатель, который не является основным плательщиком, должен вычесть максимальный налог из Вашего дохода.
Налоговая координация предотвратит чрезмерную выплату налога в течение налогового года!
Налоговая ставка, определенная при налоговом согласовании, не является окончательной.Окончательный расчет налога будет определен только после подачи годового отчета.
Налоговые льготы и налоговая координация в Израиле (2025 год)
В налоговой системе Израиля налоговые льготы (הטבות מס, хатавот мас) и налоговая координация (התאמת מס, хитаамат мас) — это ключевые механизмы, которые помогают гражданам, компаниям и новым репатриантам (олим хадашим) оптимизировать налоговую нагрузку. Налоговые льготы представляют собой вычеты, exemptions (освобождения) и снижения ставок, направленные на стимулирование инвестиций, иммиграцию и социальную поддержку. Налоговая координация — это процедура корректировки удержанного налога (например, у источника) с учетом реального дохода за год, чтобы избежать переплат или недоплат. В 2025 году, с учетом повышения НДС до 18% и обновлений по льготам для олим (до 31 декабря 2025 — полное освобождение от отчетности по иностранному доходу), эти инструменты особенно актуальны. Ниже разберем каждое понятие подробно, опираясь на данные Рашут ха-Масим (Налоговое управление Израиля) и Минфина на октябрь 2025 года.
Что такое налоговые льготы?
Налоговые льготы — это государственные меры по снижению налоговой нагрузки для определенных категорий налогоплательщиков. Они включают вычеты из налогооблагаемой базы, освобождения от налогов и специальные ставки. В Израиле льготы регулируются Законом о подоходном налоге (Пнак мас хахнаса) и Законом поощрения капиталовложений (Хок ахраят хашкаот хон). Цель — стимулировать экономику, иммиграцию и инновации.
Основные налоговые льготы в 2025 году:
- Для новых иммигрантов и возвращающихся жителей (олим хадашим и шуваим): 10-летнее освобождение от подоходного налога на иностранный доход (дивиденды, роялти, капитальные доходы, пенсии из-за рубежа). До 31 декабря 2025 года — без отчетности по зарубежным активам; с 2026 — с отчетностью, но с льготами. Освобождение от налога на прирост капитала от активов, купленных за границей. Год адаптации (шнат ахраят) — не считается резидентством для налогов.
- Для семей и детей: Налоговые кредиты — 2.5–3.5 очка на ребенка (каждое очко = 2904 шек/год в 2025 году). Для мужчин — 544.5 шек/мес, для женщин — 665.5 шек/мес. Дополнительные очки для одиноких родителей или многодетных семей.
- Для пенсионеров и инвалидов: Освобождение от налога на пенсию из фонда (до 52% от 9430 шек/мес) и кицват зикна (государственная пенсия по старости). Форма 161D для exemption при инвалидности 75%+.
- Для бизнеса и инвестиций: Снижение корпоративного налога до 23% для “предпочтительных предприятий” (PFE) в зонах поощрения (Неgev, Галилея). Вычеты за R&D (до 50% расходов), пожертвования (до 30% дохода, max 10 354 816 шек в 2025 году) и инвестиции в облигации (exemption для иностранных инвесторов).
- Другие: Снижение НДС для жилья (0–5% для первой квартиры олим), вычеты за образование (капитал в фонды обучения) и энергоэффективность.
Налоговые льготы в 2025 году индексируются на инфляцию (~3–4%) и зависят от дохода (income test для пособий). Оформление — через личный кабинет на taxes.gov.il или форму 116.
Что такое налоговая координация?
Налоговая координация (התאמת מס להכנסה אמיתית, хитаамат мас ле-хахнаса эмити) — это ежегодная процедура корректировки подоходного налога, удержанного у источника (работодателем или банком), с учетом фактического дохода за год. Она предотвращает переплату (возврат) или недоплату (доплата). В Израиле координация обязательна для всех с несколькими источниками дохода (зарплата, пенсия, аренда) и регулируется Рашут ха-Масим. В 2025 году процесс упрощен: автоматическое продление до 13 марта (для большинства) или 13 мая (для пенсионеров).
Как работает налоговая координация:
- Этапы: К апрелю–маю работодатели выдают форму 106 (отчет о доходах). Налогоплательщик подает данные в Рашут (онлайн или форма 116). Система рассчитывает разницу: если удержано больше — возврат (до 50% сразу); меньше — доплата (в рассрочку).
- Кто обязан: Работники с доходом >721 560 шек/год (ставка 50% с surtax 3%), пенсионеры, самозанятые (осек). Автоматически для олим с льготами.
- Сроки в 2025: Заявка до 13 марта (продление автоматическое); обработка — 5 рабочих дней онлайн. Если документы нужны — до 30 дней.
- Преимущества: Учитывает льготы (например, очки за детей) и иностранный доход (с кредитом за уплаченные за рубежом налоги, до 5 лет carry forward). В 2025 году интеграция с Битуах Леуми для автоматического учета кицват зикна.
Если разница >500 шек — штрафы; возврат — без процентов, но доплата — с 4% годовых.
Сравнение налоговых льгот и налоговой координации в таблице (2025 год)
| Аспект | Налоговые льготы | Налоговая координация |
|---|---|---|
| Цель | Снижение ставки/освобождение для стимулирования | Корректировка удержаний с реальным доходом |
| Кто получает | Олим, семьи, бизнес, пенсионеры | Все с несколькими доходами |
| Примеры | 10-летний exemption на иностранный доход | Возврат переплат по форме 106 |
| Сроки | Постоянно/10 лет (олим) | Ежегодно до 13 марта |
| Оформление | Форма 116, онлайн taxes.gov.il | Автоматически или форма 116 |
| Риски | Потеря при несвоевременном заявлении | Штрафы за недоплату (>500 шек) |
Заключение
Налоговые льготы и налоговая координация в Израиле в 2025 году — это инструменты для справедливого и стимулирующего налогообложения, особенно для олим (с дедлайном 31 декабря 2025 для полного exemption) и семей. Льготы снижают нагрузку (например, на 10–30% для бизнеса), а координация обеспечивает возврат переплат (средний — 2000–5000 шек/год). Для максимальной выгоды подайте заявку онлайн на taxes.gov.il или проконсультируйтесь с рва хешбон (бухгалтером). Актуальные данные — на gov.il или *4954 (Рашут ха-Масим).
Если у Вас остались вопросы , пишите нам!
*Обновление информации 2025