По оценкам Налогового управления (Расут аМасим), в 2025 году на возврат налогов в Израиле могут претендовать до 2 миллионов человек, с общей суммой переплат около 3,6 миллиардов шекелей. В этой статье мы подробно разберем причины возврата налогов, ключевые критерии для возврата, кто имеет право на компенсацию и как получить деньги обратно, с учетом актуальных изменений на октябрь 2025 года.
Вычеты по подоходному налогу иногда удерживаются из заработной платы работников в течение года в суммах, превышающих те, которые они должны платить по закону . Причина этого в том, что при расчете налога в течение года не учитываются различные данные, влияющие на расчет налога.
Сумма подоходного налога, которую работники должны платить, рассчитывается на ежегодной основе (т.е. в соответствии с их общим доходом в налоговом году). На практике подоходный налог вычитается из их заработной платы каждый месяц через платежную ведомость. Ежемесячные суммы, вычитаемые из подоходного налога каждый месяц, называются «удерживаемым налогом» и основаны на приблизительном расчете годового дохода сотрудников. Поскольку только в конце налогового года можно точно узнать, каков был годовой доход, могут быть расхождения между точной суммой, которую работники должны были заплатить по подоходному налогу, и суммами, которые были вычтены из их заработной платы в течение года и были основаны на предполагаемом доходе. Самозанятые платят в течение года «авансы», которые также основаны на предполагаемом годовом доходе.
Если по окончательному расчету в конце налогового года окажется, что сумма налога, уплаченная работниками, выше той, которую они должны были уплатить, они имеют право на возврат налога.
Почему мы возвращаем налоги в Израиле в 2025 году?
В Израиле система подоходного налога (мас ахнаса) основана на принципе прогрессивного обложения, где работодатели или другие источники дохода удерживают налог у источника (ма’амад) ежемесячно. Этот механизм упрощает администрирование для государства, но часто приводит к возврату налогов, когда сумма удержаний превышает реальную налоговую обязанность за год. Государство возвращает эти излишки (хахзар мас) налогоплательщикам, чтобы обеспечить справедливость и соответствие законодательству. В 2025 году этот процесс остается важной частью налоговой системы, с акцентом на цифровизацию, новые льготы и поддержку различных социальных групп, включая репатриантов, семьи и жителей периферии.
По оценкам Налогового управления (Расут аМасим), в 2025 году на возврат налогов могут претендовать до 2 миллионов человек, с общей суммой переплат около 3,6 миллиардов шекелей. В этой статье мы подробно разберем причины возврата налогов, ключевые критерии для возврата, кто имеет право на компенсацию и как получить деньги обратно, с учетом актуальных изменений на октябрь 2025 года.
Основные причины возврата налогов
Возврат налогов происходит, когда налогоплательщик переплатил сумму, превышающую его реальную налоговую нагрузку, рассчитанную по итогам года. Вот основные сценарии, актуальные в 2025 году:
- Изменение дохода в течение года: Если вы работали не полный год — из-за увольнения, отпуска без содержания, смены работы или частичной занятости (например, служба в ЦАХАЛе или поиск работы после алии), работодатели удерживают налог по максимальной ставке, не зная вашего итогового дохода. В 2025 году это особенно актуально для новых олим (репатриантов), которые часто адаптируются к рынку труда в первый год.
- Налоговые кредиты и льготы: Израильская система предоставляет “налоговые очки” (нэгудот зехут), снижающие налоговую базу. В 2025 году базовая норма составляет 2,25 очка на человека (стоимость около 6534 шекелей в год), плюс дополнительные кредиты:
- За детей: до 2,5 очка на ребенка до 18 лет (примерно 2800 шекелей на ребенка).
- За обучение: 2 очка за степень бакалавра или магистра (в течение первого года после окончания).
- За инвалидность или низкий доход: до 10 000 шекелей для тех, чей доход ниже минимального (13 316 шекелей в месяц в 2025 году). Если работодатель не учел эти очки вовремя, возникает переплата, подлежащая возврату налогов.
- Вычеты расходов: Налогоплательщики могут претендовать на возврат налогов за подтвержденные траты, такие как:
- Медицинские расходы (свыше 19 680 шекелей в год).
- Платежи за детский сад или няню (до 7000 шекелей в месяц).
- Благотворительные взносы (до 35% от налога) или “зеленые” расходы (например, установка солнечных панелей — до 9000 шекелей). Эти вычеты особенно важны для семей и тех, кто инвестирует в экологию.
- Специальные льготы в 2025 году:
- Для репатриантов (olim hadashim): Десятилетний освобождение от налогов на зарубежный доход (до 721 560 шекелей в год). Возврат налогов возможен, если с этих средств был удержан налог.
- Жители периферии: Льгота до 10% от дохода (до 268 560 шекелей) для жителей Эйлата, Кирьят-Шмоны и других удаленных регионов.
- Семьи и пожилые: Увеличение налоговых кредитов на 5% из-за инфляции (по сравнению с 3% в 2024 году), плюс субсидии на психологическую помощь (0,8% от социальных взносов). Эти меры расширяют критерии для возврата и делают систему более гибкой.
- Работа за рубежом или фриланс: Если часть дохода поступает из-за границы (например, через платформы вроде Upwork) или удержан израильский налог, возврат налогов возможен по соглашениям об избежании двойного налогообложения с другими странами.
- Ошибки в удержаниях: Несогласованные ставки при работе на нескольких местах или неучтенные пенсионные взносы (кредит до 7% от зарплаты) также приводят к переплате.
В 2025 году налоговые скобки остались прежними (10–47%), но пороги скорректированы на инфляцию: первый порог — до 81 360 шекелей в год (0% после кредитов), максимальная ставка — свыше 721 560 шекелей (47%). НДС вырос до 18%, что косвенно увеличивает расходы, подлежащие вычету, но не влияет напрямую на подоходный возврат налогов.
Критерии для возврата налогов
Для получения возврата налогов необходимо соответствовать определенным критериям для возврата. Вот основные из них:
- Переплата налога: Удержано больше, чем реальная обязанность. Это проверяется по годовой декларации (форма 1301 для наемных работников, 1302 для самозанятых).
- Статус резидента: Резиденты (проживающие в Израиле >183 дня в году) имеют право на полный спектр льгот. Нерезиденты — только на доход, полученный в Израиле (до 721 560 шекелей без декларации).
- Наличие налоговых кредитов: Минимум 2,25 очка на человека, плюс дополнительные за детей, учебу или инвалидность. Неиспользованные очки увеличивают возврат налогов.
- Подтвержденные расходы: Чеки, квитанции или справки (например, от детского сада или врача) — обязательное условие для вычетов.
- Срок давности: Возврат возможен за 6 лет назад: в 2025 году — за 2019–2024 годы (дедлайн для 2019 — 31 декабря 2025 года).
- Доход ниже порога: Для низкодоходных семей или тех, кто зарабатывает менее 13 316 шекелей в месяц, критерии для возврата включают автоматические субсидии.
Особое внимание в 2025 году уделяется олим и семьям: новые репатрианты могут подать на возврат налогов за зарубежный доход, а семьи с детьми получают повышенные кредиты. Жители периферии также попадают под расширенные критерии для возврата благодаря региональным льготам.
Кто имеет право на возврат в 2025 году?
- Зарплатные работники: Около 80% случаев переплаты связано с этим статусом.
- Самозанятые (эсек патур/хамуда): Если переплатили авансовые платежи.
- Нерезиденты: Только с израильского дохода.
- Семьи с детьми/студенты: Автоматические кредиты, если заявлены timely.
- Исключения: Высокодоходные (>1 млн шекелей) или с криптовалютой/дивидендами — требуют полной декларации.
Средний возврат налогов составляет 2000–5000 шекелей, но для семей с детьми или олим может достигать 10 000 шекелей и выше.
Как получить возврат: Пошаговая инструкция
- Проверьте право: Используйте симулятор на сайте Расут аМасим (taxes.gov.il) — введите доход, кредиты, расходы.
- Подайте декларацию: Онлайн через Gov.il. Дедлайн — 30 апреля 2025 года (продлен до 31 мая для самозанятых). Загрузите форму 106 от работодателя и квитанции.
- Укажите банковский счет: Деньги перечислят в течение 14–60 дней (с начислением 4% годовых при задержке >90 дней).
- Если отказ: Обжалуйте в течение 30 дней или обратитесь к аудитору (стоимость 1000–3000 шекелей, окупается).
- Для олим: Подайте через Misrad Klita или NBN, указав зарубежный доход.
Таблица ключевых изменений в 2025 году
| Аспект | 2024 год | 2025 год | Влияние на возврат |
|---|---|---|---|
| Налоговые скобки | 10–47% (первые 81 360 шек — 10%) | Без изменений, индексация +3% | Больше кредитов для низких доходов |
| Кредиты за детей | ~2700 шек/ребенок | ~2800 шек/ребенок | +100 шек/ребенок к возврату |
| Дедлайн подачи | 30 апреля | 30 апреля (продление для самозанятых) | Легче для бизнеса |
| НДС | 17% | 18% | Косвенно — больше вычетов |
| Льготы для олим | 10 лет на зарубежный доход | Расширено на крипто/дивиденды | Больше возвратов для репатриантов |
Практические советы
- Проверьте документы: Форма 106 от всех работодателей за 2024 год — основа для расчета.
- Избегайте ошибок: Неверные данные (например, неучтенные кредиты) могут задержать возврат налогов.
- Обратитесь за помощью: Консультации бесплатны через *4954 или на taxes.gov.il.
- Планируйте заранее: Если ожидаете переплату, подайте авансом, чтобы ускорить процесс.
Заключение
Возврат налогов в Израиле — это не просто бюрократическая процедура, а ваш законный механизм компенсации переплат, связанных с системой удержаний. В 2025 году, несмотря на экономические вызовы (инфляция, военные расходы), государство расширяет критерии для возврата, особенно для олим, семей и жителей периферии. Средний возврат — от 2000 до 5000 шекелей, но с правильным подходом можно получить и больше. Главное — вовремя подать декларацию и собрать все документы. Если ваш доход сложный (зарубежный, фриланс, крипта), стоит привлечь специалиста — это окупается. Проверяйте статус на taxes.gov.il и не упускайте шанс вернуть свои деньги.
Если у Вас остались вопросы, пишите нам:
*Обновление информации 2025г