Возврат налога при снятии средств с пенсионного фонда — реальный шанс сэкономить, если вы правильно подадите декларацию и докажете право на льготу.
Нет сомнений, что взимание 35-процентного налога делает не выгодным вывод средств из пенсионного фонда. Обычно в пенсионных фондах содержатся сбережения в течение большого количества времени. Эти сбережения могут достигать сумм в десятки и сотни тысяч шекелей, и поэтому, начисление 35 процентов на такую сумму означает потерю многих денег.
Однако так бывает не всегда, и законом определено несколько ситуаций, при которых средства могут быть изъяты из пенсионного фонда без уплаты налога.
Это, конечно, крайне необычные случаи, но все же важно с ними ознакомиться и знать, что Вы можете их использовать.
Это четыре «аварийных ситуации», определенных законом.
- Крайне низкий доход.
Если застрахованный окажется в ситуации, когда его доход особенно низок, он имеет право на изъятие пособия из пенсионного фонда без налогообложения.
Как определить, что у Вас крайне низкий доход?
Крайне низким доходом считается доход меньше установленной законом минимальной месячной заработной платы.
В таких случаях застрахованный может снять из пенсионного фонда сумму, которая добавит его доход к общей сумме минимальной заработной платы.
Если это пара, проживающая вместе и имеющая несовершеннолетнего ребенка, есть возможность снять сумму, которая дополнит общий доход до двукратного размера минимальной заработной платы.
2.Чрезвычайные медицинские расходы
В случае, если у застрахованного состояние здоровья, при котором он должен тратить значительные суммы, чтобы позаботиться о себе, есть возможность снять средства из пенсионного фонда без налога.
Чрезвычайными медицинскими расходами считаются расходы, превышающие половину годового дохода застрахованного лица.
В таких случаях застрахованный может снять сумму, покрывающую только его медицинские расходы.
3.Инвалидность более 75 процентов
Состоянием опасности также считается состояние инвалидности свыше 75 процентов, позволяющее изъять средства из пенсионного фонда без налогообложения. В этих случаях правило распространяется не только на застрахованного, но и на его ближайших родственников.
То есть, если застрахованный имеет инвалидность более 75 процентов или, когда у одного из членов его семьи установлена инвалидность 75 процентов и более, средства из пенсионного фонда могут быть сняты без налогообложения.
В этих случаях можно снимать неограниченные суммы из пенсионного фонда без уплаты налога.
4.Смерть вкладчика
Еще одним случаем, позволяющим вывести средства из пенсионного фонда без налогообложения, является смерть члена пенсионного фонда.
В этом случае бенефициары пенсионного фонда могут снимать все пенсионные фонды без уплаты налога.
Не бенефициары имеют право на ежемесячное пособие из фонда.
Также существуют дополнительные ситуации по снятию без налогов пенсионных средств вне ситуации “аварийности” и, возможно, информация о них будет для Вас полезной :
1.Увольнение
Помимо ситуаций бедности, можно снимать средства из пенсионного фонда без налогообложения, даже если Вы не находитесь в ситуации бедности.
Это ситуация увольнения. В этом случае возможно изъятие компенсационной составляющей по увольнению (пицуим).
Сумма, которая может быть снята, рассчитывается исходя из заработной платы на рабочем месте и общего количества трудовых лет.
Закон гласит, что за каждый год работы может быть изъята одна заработная плата, при этом пределом является то, что она не превышает суммы, превышающей 12 тысяч шекелей за каждый год.
2.Если Вы старше 67 лет, есть еще один вариант
Для застрахованных лиц старше 67 лет все пенсионные фонды могут быть сняты без уплаты налога, если в фонде накоплена сумма ниже минимальной суммы накопления.
Для этого необходимо получить одобрение пенсионного фонда на сумму накопления, а также обратиться в налоговую службу для получения одобрения на освобождение от налога.
Но! Если Вы уже вывели из фондов деньги и потом узнали, что имеете право на освобождение от налогов, что же Вам делать?
1.В случаях, когда средства из пенсионного фонда были выведены, налог уплачен, и только задним числом установлено, что имелось право на освобождение от уплаты налога, возможно получить возврат уплаченного налога.
Для получения возврата налога необходимо заполнить форму 106 и форму 135, а также приложить депозитные сертификаты из пенсионного фонда.
Кроме того, должны быть представлены справки, требуемые в соответствии с правомочным статусом – о медицинском лечении, справки о процентах инвалидности или распечатка дохода, подтверждающая сумму дохода за рассматриваемый период.
2.Также, Вы должны знать, что под пенсионные накопления, находящиеся в фондах, Вы можете получить кредит от управляющего фонда на относительно выгодных условиях.
Возврат налога при снятии средств с пенсионного фонда в Израиле (2025 год)
В Израиле пенсионные фонды (קרן פנסיה, Keren Pensia) служат основой финансовой безопасности граждан, обеспечивая не только накопления на старость, но и снятие средств с пенсионного фонда без налогов в определённых случаях, а также возможность возврата налога при снятии средств с пенсионного фонда. Согласно законодательству Мас Ахнаса (פקודת מס הכנסה) и правилам Министерства финансов, досрочное снятие средств обычно облагается налогом в размере 35% или маргинальной ставки (до 50%), что зависит от общей суммы и дохода.
Однако в 2025 году введены новые льготы, включая повышение потолка освобождённой от налогов компенсации до 13 750 шекелей за год работы и увеличение порога минимальных накоплений для полного освобождения до 107 707 шекелей. Эта статья подробно разберёт, как и когда можно осуществить снятие средств с пенсионного фонда без налогов, а также как получить возврат налога при снятии средств с пенсионного фонда, опираясь на актуальные данные от Рашут Масах и Битуах Леуми.
Общие правила налогообложения снятия средств
Пенсионные фонды в Израиле разделены на накопительную часть (תגמולים) и компенсационную (פיצויים), а также включают страховые элементы, такие как покрытие на случай инвалидности или смерти. Снятие средств с пенсионного фонда без налогов возможно только в исключительных ситуациях, в то время как стандартное досрочное снятие (до достижения пенсионного возраста — 67 лет для мужчин и 62–65 лет для женщин) облагается налогом. Налог в 35% удерживается у источника (ניכוי במקור), но при определённых условиях можно подать на возврат налога при снятии средств с пенсионного фонда.
После достижения пенсионного возраста до 35% суммы можно снять единовременно (היוון) без налогов, а остаток выплачивается как аннуитет (קצבה) с частичным освобождением (57% в 2025, с планом роста до 67% к 2026). Возврат возможен через ежегодную налоговую декларацию (טופס 1301), если вы докажете право на льготу, например, низкий доход или инвалидность. Срок подачи — до 30 апреля следующего года (для 2025 — до 30.04.2026), с возможностью возврата за последние 3 года.
Когда и как можно осуществить снятие средств с пенсионного фонда без налогов?
Снятие средств с пенсионного фонда без налогов доступно только при соблюдении строгих условий. Рассмотрим ключевые сценарии, актуальные на октябрь 2025 года:
- Снятие компенсаций (פיצויים הפיטורים):
- Условия: Доступно только после увольнения (סיום עבודה) с предоставлением формы 161 от работодателя. Освобождается до 13 750 шекелей за каждый год работы, что в 2025 году выросло на 880 шекелей по сравнению с 2024.
- Как снять: Подайте форму 161 в пенсионный фонд (например, Clal, Migdal или Menorah) через личный кабинет или по телефону *2407. Если сумма превышает освобождённый лимит, налог 35% начисляется на излишек, но возврат налога при снятии средств с пенсионного фонда возможен при низком доходе.
- Пример: При 10 годах работы вы можете снять до 137 500 шекелей без налогов.
- Низкий доход семьи (מיעוט הכנסות):
- Условия: Ежемесячный доход семьи не должен превышать минимальную зарплату (6 247 шекелей в 2025). Для пары — до 6 247 шекелей вместе, для семьи с детьми до 18 лет — до 12 494 шекелей. Максимум освобождённой суммы — 18 741 шекель в год (4 × минимальная зарплата минус текущий доход).
- Как снять: Заполните форму 159А (טופס 159א) в отделении Мас Ахнаса или онлайн на taxes.gov.il. Фонд проверит ваш статус и освободит от налога.
- Пример: Одинокий человек с доходом 1 500 шекелей/мес. может снять до 14 241 шекеля без налогов. Это один из способов обеспечить снятие средств с пенсионного фонда без налогов.
- Инвалидность или тяжёлая болезнь (נכות 75%+):
- Условия: Признание инвалидности ≥75% от Битуах Леуми или Мас Ахнаса, включая случаи, когда расходы на лечение превышают 50% дохода. В 2025 году лимит расходов на лечение увеличен до 20% для частичного освобождения.
- Как снять: Подайте форму 159 с медицинскими справками в фонд или Мас Ахнаса. Это позволяет снятие средств с пенсионного фонда без налогов на полную сумму, а также возврат налога при снятии средств с пенсионного фонда за последние 6 лет.
- Пример: При инвалидности 80% и балансе 100 000 шекелей — полное освобождение.
- Малые накопления в старых фондах (קופת גמל לא פעילה или קרן פנסיה ותיקה):
- Условия: Баланс ≤8 000 шекелей (на 31.12.2023 для снятия в 2024–2025) или ≤107 707 шекелей при достижении 67 лет без другой пенсии.
- Как снять: Автоматическое освобождение при запросе в фонд. Для старых фондов (до 1995) не требуются дополнительные документы, что упрощает снятие средств с пенсионного фонда без налогов.
- Пример: Если у вас 5 000 шекелей в неактивном фонде, снятие будет без налогов.
- Смерть застрахованного (שאירים):
- Условия: Наследники (супруг, дети) могут снять средства без налогов, если смерть произошла до 75 лет.
- Как снять: Предоставьте свидетельство о смерти в фонд. Налог не удерживается, что делает этот случай уникальным для снятия средств с пенсионного фонда без налогов.
- Дополнительные исключения:
- Новые репатрианты (עולים חדשים): Освобождение на 10 лет для иностранных пенсий; для израильских — по договору об избежании двойного налогообложения (например, с США).
- Образовательные фонды (Keren Hishtalmut): Без налогов после 6 лет вклада или 3 лет на учёбу.
- Amendment 190: Для лиц ≥60 лет в провидентных фондах — аннуитет без налогов или lump-sum с сниженным налогом.
| Сценарий | Условия (2025) | Сумма без налогов | Документы | Возврат налога |
|---|---|---|---|---|
| Компенсации | После увольнения, 1 год работы | До 13 750 ш/год | Форма 161 | Да, если переплата |
| Низкий доход | Доход ≤6 247 ш/мес | До 18 741 ш/год | Форма 159А | Автоматически |
| Инвалидность | ≥75% инвалидность | Полная сумма | Форма 159 + мед. справка | До 6 лет назад |
| Малые накопления | ≤107 707 ш при 67+ | Полная сумма | Запрос в фонд | Нет нужды |
| Смерть | Наследники | Полная сумма | Справка о смерти | Нет |
Процедура снятия и возврата налога
- Шаг 1: Обратитесь в ваш пенсионный фонд (например, Migdal: *2407 или migdal.co.il) для проверки баланса и компонентов (תגמולים/פיצויים).
- Шаг 2: Если вы претендуете на льготу, получите одобрение от Мас Ахнаса (онлайн на taxes.gov.il или по номеру תיק ניכויים 936300342).
- Шаг 3: Подайте запрос на снятие (בקשת משיכה). Средства поступят на счёт в течение 4–7 дней.
- Возврат налога при снятии средств с пенсионного фонда:
- Если удержано 35%, но вы подпадаете под льготу, подайте декларацию (דו”ח שנתי) с доказательствами (форма 1301).
- Онлайн через “כאן” на taxes.gov.il. Срок — 3 года.
- Пример: При снятии 50 000 шекелей удержано 17 500 ш налога, но при низком доходе возможен полный возврат налога при снятии средств с пенсионного фонда.
Риски и изменения в 2025 году
- Риски: Досрочное снятие снижает будущую пенсию на 50% и аннулирует страховое покрытие (אובדן כושר). Избегайте, если есть альтернативы.
- Изменения 2025: Повышение потолка компенсаций до 13 750 шекелей; рост освобождения аннуитетов до 57% (планируется 67% к 2026). Минимальная зарплата — 6 247 шекелей, что влияет на расчёты низкого дохода.
- Для иностранцев/олим: Используйте договоры об избежании двойного налогообложения для возврата налога при снятии средств с пенсионного фонда.
- Где обратиться:
- Мас Ахнаса: taxes.gov.il, *4954.
- Фонды: maccabi4u.co.il или clalbit.co.il.
- Консультация: Бесплатно в Битуах Леуми (btl.gov.il).
Практические советы
- Действуйте быстро: Запрос на льготу — в течение 90 дней после увольнения или диагностики инвалидности.
- Проверяйте онлайн: Используйте личный кабинет на gov.il для отслеживания статуса.
- Консультируйтесь: Финансовый советник поможет выбрать оптимальный вариант снятия средств с пенсионного фонда без налогов.
- Избегайте вывода: Это сокращает пенсию и вызывает налоги.
Заключение
Снятие средств с пенсионного фонда без налогов в Израиле возможно только при строгом соблюдении условий, таких как увольнение, низкий доход, инвалидность или малые накопления, и требует предварительного согласования с налоговыми органами. В 2025 году новые льготы, включая повышенные потолки и освобождения, делают процесс более доступным, но досрочное снятие остаётся крайней мерой, способной подорвать вашу финансовую стабильность. Проверьте свой статус на taxes.gov.il, свяжитесь с фондом и проконсультируйтесь со специалистом, чтобы максимизировать выгоду и избежать ошибок. Ваша финансовая безопасность зависит от грамотного управления пенсионными средствами!