Есть четыре ситуации, определенные IRS, в которых пенсионное вознаграждение может быть снято единовременно без уплаты налога в размере 35%.
- В случае смерти лица, застрахованного в пенсионном фонде, бенифициары смогут снять пенсионные средства в качестве суммы капитала.
В пенсионном фонде, из которого бенефициары не смогут вывести средства по тем или иным причинам, будут получать ежемесячное пенсионное пособие. - Если у вкладчика пенсионного фонда (или у его родственника) установлена постоянная медицинская инвалидность не менее 75%. (Форма 159 должна быть заполнена).
- Если ни один из супругов не имеет ежемесячного дохода, превышающего минимальную заработную плату.(Если у пары есть дети в возрасте до 18 лет, ежемесячный доход может достигать двукратного размера минимальной заработной платы.) (Форма 159А должна быть заполнена)
- Если медицинские расходы вкладчика или его родственника достигают половины его годового дохода (лечение зубов не входит в медицинские расходы). (необходимо заполнить форму 159)
Форма (тофес) 159, 159A — это форма, с помощью которой заявители предоставляют фонду информацию о том, что они имеют бедственные условия, которые дают им право на освобождение от налога пенсионных сумм в случае их снятия из фонда.
Если у Вас остались вопросы, пишите нам.