Накопление в пенсионном фонде – это накопление на аннуитет, а значит, накопления, которые мы будем получать с 60 лет в виде ежемесячного аннуитета.
Снятие пенсионных средств в пенсионном возрасте во многих случаях облагается налогом в размере 35%.Это означает, что снятие пенсионных средств в возрасте 67 лет (или 62 года) также будет облагаться налогом.
Несмотря на это, есть еще несколько решений для тех, кто также хочет получить единовременную выплату из пенсионного фонда.
Важно помнить, что любой вывод средств будет происходить за счет той пенсии, которую мы будем получать из фонда!
Пенсионные деньги можно разделить на:
премиальные
и компенсационные.
Изъятие пенсионных денег считается незаконным изъятием и будет облагаться налогом в размере 35% (за исключением случаев, о которых мы упомянем позже).
Существует несколько способов изъятия средств из пенсионного фонда в пенсионном возрасте без уплаты налога или уменьшения налога, который требуется к уплате, от изъятия компенсационных средств до капитализации аннуитета (получение единовременной суммы для тех, кто обеспечил минимальный размер аннуитета).
Первое решение — снятие компенсационных средств (пицуим) при выходе на пенсию.
Самое простое решение – вывести компенсационные деньги из пенсионного фонда при выходе на пенсию и получать пенсию на оставшиеся деньги.
Компенсационные фонды обычно составляют 45% накоплений в фонде, поэтому вам не нужно снимать все средства.
Компенсационные деньги -пицуим, освобождаются от налога в пределах заработной платы за год работы,но не более годового потолка. В 2022 году потолок составляет 12 640 шекелей за каждый год работы.
Например:
Работник, проработавший 10 лет до выхода на пенсию, сможет изъять из компенсационных денег не облагаемые налогом до 126 400 шекелей.
Остальная часть компенсации будет облагаться предельным налогом, применимым к пенсионеру.
Решения по распределению доходов также могут быть использованы для снижения налога.
Следует помнить, что изъятие компенсационных денег без уплаты налогов уменьшит наше освобождение от пенсии по старости, и во многих случаях вместо снятия компенсационных денег лучше капитализировать пенсию.
Смысл аннуитетной капитализации заключается в том, что вы снимаете сумму, которая также состоит из компенсационных фондов и средств вознаграждения. Мы рассмотрим это решение позже.
Преимущество заключается в том, что во многих случаях компенсационные деньги освобождаются от налога.
Обратной стороной является то, что отзыв компенсации уменьшит налоговое освобождение, которое можно получить на пенсионные фонды.
Снятие компенсации при выходе на пенсию по возрасту без формы 161:
При снятии компенсационных денег необходимо предъявить форму 161 , которая определяет процент налога, применяемый к компенсации.
Если у вас нет формы 161, фонд покроет 47% налога с компенсации.
В некоторых случаях без формы можно будет вывести средства в соответствии с применимым к вам предельным налогом и получить налог обратно.
Второе решение — изъятие пенсионных средств, депонированных до 2000 года.
Средства, депонированные в пенсионном фонде, в том числе фонды вознаграждения, до 2000 года могут быть сняты единовременно. Если вы начали сберегать до 2000 года, вы можете снять средства, которые вы вложили до этого года, включая прибыль от них, без уплаты налогов.
Оставшиеся средства можно конвертировать в пенсию по старости.
Преимуществом является вывод единовременной необлагаемой налогом суммы с учетом прибыли.
Минус в том, что должны быть сбережения до 2000 года
Это решение особенно актуально для тех, кто сберегает в аннуитетных страховках для руководителей (битуах менаалим), открытых до 2000 года, или для тех, у кого есть небольшой остаток в старом пенсионном фонде.
Третье решение – капитализация надбавок (получение единовременной суммы)
В 2008 году было определено, что во всех пенсионных накопительных фондах будут сбережения на аннуитете, но в то же время было определено, что те, у кого есть аннуитета, превышающего минимальный размер аннуитета (в 2022 году — 4 606 шекелей), смогут капитализировать оставшуюся сумму и получить ее единовременно.
Чтобы капитализировать пособие, вы должны заполнить форму 161а и проинструктировать сотрудников мас ахнасы о том, что вы хотите воспользоваться освобождением от пособия с целью снятия средств.
Аннуитетные платежи могут не облагаться налогом или облагаться предельным налогом в соответствии с нашими налоговыми ставками.
Когда лучше капитализировать ренту, а когда лучше снять компенсационные деньги?
Если сумма сбережений в фонде превышает один миллион шекелей, вы можете гарантировать себе минимальное пособие и лучше капитализировать пособие.
Если сумма вашего сбережения меньше, у вас не будет минимального пособия, и у вас не будет выбора и придется вывести компенсационные средства.
Преимущество заключается в том, что капитализация не облагаемого налогом аннуитета также не облагается налогом.
Недостатком является то, что для проведения капитализации нам необходимо иметь резерв, превышающий 4 606 шекелей.
Четвертое решение — дисконтирование надбавки в пенсионном фонде.
Если у нас нет сбережений, превышающих 4 606 шекелей ( минимальная сумма пособия ), и вы по-прежнему заинтересованы в единовременной выплате, пенсионный фонд позволяет нам капитализировать до 25% пособия, которое мы будем получать в течение первых пяти лет.
Например , вместо получения пособия в размере 4000 шекелей в течение пяти лет мы будем получать 3000 шекелей и единовременную сумму около 53000 шекелей (с капиталом).
Преимущество в том, что в случае смерти ежемесячное пособие будет рассчитываться на остаток от первоначальной суммы пенсии и не будет считаться капитализацией.
Недостаток -сумма скидки будет относительно небольшой по сравнению с суммой, которую мы получим в других вариантах.
Пятое решение — вы не накопили достаточно денег на пенсию.
Если вы накопили во всех своих пенсионных накоплениях сумму меньше минимальной суммы накопления (в 2022 году — 95 718 шекелей), вы можете снять деньги единовременно.
Чтобы получить освобождение от снятия средств, вы должны накопить менее 95 000 шекелей во всех своих пенсионных накоплениях (керен пенсия, купот гемель и битуах менаалим) .
Преимущество заключается в том, что вместо ежемесячного пособия в размере 200 или 300 шекелей вы можете получать единовременную сумму.
Недостатком является то, что снятие средств возможно только с 67 лет (как для мужчин, так и для женщин) и это при условии, что во всех ваших сбережениях вы накопили сумму меньше 95 тысяч шекелей.)
Если сумма ваших сбережений немного превышает 95 000 шекелей, вы можете сначала снять компенсационные средства или снять часть средств, используя другие исключения, такие как низкий доход, а затем, когда сумма сбережений уменьшится, вы сможете снять остаток без штрафа за снятие средств.
Если у Вас остались вопросы, пишите нам