Координация права на возврат налогов ( «Теум Мас» / «Эхзер Мас») — это процесс сверки уплаченных вами налогов с фактическими доходами и положенными льготами за налоговый год.
Те, чей доход получен из нескольких источников, могут внести корректировку налога мас ахнасы и, таким образом, избежать переплаты налога в течение налогового года.
- Налоговая корректировка может быть произведена в любое время в течение налогового года и до тех пор, пока налоговый год не закончился.
- После окончания налогового года сделать корректировку невозможно, но, если налоговая ставка, вычтенная из заработной платы работников, была выше той суммы, которую они требовали по закону, заявление на возврат мас ахнасы можно подать до 6 лет . с конца налогового года .
Целевая группа и предварительные условия
- Работники работали более чем на одной работе в налоговом году.
- Работники, сменившие место работы в течение налогового года.
- Пенсионеры, которые помимо пенсии получают заработную плату с места работы.
- Те, у кого есть несколько различных налогооблагаемых источников дохода.
Этапы процедуры
- Корректировка налога может быть произведена до тех пор, пока не закончился налоговый год.
- Корректировку можно произвести в начале налогового года и, даже, до получения первой зарплаты с места работы. Для этого работники должны указать номер дела об удержании каждого из работодателей (номер можно узнать на рабочем месте).
- Для работников, которые произвели налоговую корректировку в предыдущем налоговом году и продолжают работать на тех же рабочих местах, налоговая корректировка будет временно действовать в январе и феврале нового года.
- Если работники не сделают новую налоговую корректировку, в марте все их работодатели будут вычитать из всей их заработной платы подоходный налог по максимальной ставке (47%), включая ретроактивный вычет за январь и февраль.
Подать заявку через квалифицированного представителя
- Полномочия уполномоченного представителя (бухгалтера или налогового консультанта) могут быть использованы для проведения налоговой корректировки для работника.
- Представитель получит от работника необходимые платежные ведомости и реквизиты и позаботится о передаче документов налогоплательщику.
Получение согласований
- После того, как запрос на корректировку налога будет получен в офисе инспектора или получен на компьютерах налогового органа, работникам будут отправлены сертификаты о том, как рассчитывается налог для каждого из рабочих мест.
Координация налогов для тех, кто начинает работать после получения пособия по безработице
- Те, кто получил пособие по безработице, а затем начал работать или вернулся к работе (в том же году, в котором они получали пособие по безработице), должны внести корректировку подоходного налога мас ахнаса .
- Не обязательно указывать номер дела об отчислениях Ведомства национального страхования, но необходимо приложить подтверждение выплаты пособия по безработице из Ведомства национального страхования.
Дополнительные налоговые согласования в течение года и в начале каждого года
- Если в течение налогового года произошли изменения на рабочих местах или в доходах работников, можно запросить новую налоговую корректировку.
- Те, кто работал на двух рабочих местах и произвел налоговую корректировку в данном году, должны сделать новую налоговую корректировку в начале нового налогового года, даже если они продолжают работать на тех же рабочих местах (прошлогодняя налоговая корректировка не продлевается автоматически) .
- На большинстве рабочих мест принято продолжать вычитать подоходный налог в соответствии с прошлогодней налоговой корректировкой временно , пока не будет изобретена новая налоговая корректировка (обычно до конца февраля). Если работники не сделают новую налоговую корректировку к этой дате, они будут облагаться налогом по максимальной ставке (включая ретроактивный налоговый вычет с начала года).
Важная информация
- Если работники, занятые более чем на одном рабочем месте, не произвели налоговую корректировку, подоходный налог будет вычтен из всей их заработной платы у второго работодателя по максимальной ставке (47%).
- Сотрудникам, которые координируют подоходный налог, также рекомендуется согласовывать отчисления с Ведомством национального страхования, чтобы избежать сбора более высоких, чем требуется, отчислений на социальное обеспечение.
- Помимо налоговой координации, есть и другие права, которые должны быть реализованы до конца налогового года или в начале следующего года.
Координация права на возврат налогов и возврат мас ахнасы в Израиле в 2025 году: Полный гид
Налоговая система Израиля в 2025 году претерпела ряд изменений, связанных с экономической ситуацией в стране. Для наемных работников и частных предпринимателей понимание того, как работает координация права на возврат налогов, становится не просто полезным навыком, а финансовой необходимостью. Многие граждане ежегодно переплачивают в казну тысячи шекелей, даже не подозревая, что возврат мас ахнасы — это законное право, которое можно реализовать ретроактивно.
Почему возникает переплата по налогам?
В Израиле подоходный налог (мас ахнаса) рассчитывается на годовой основе, но удерживается ежемесячно. Работодатель исходит из предположения, что вы будете работать весь год с одинаковой зарплатой. Однако жизнь вносит свои коррективы: смена места работы, перерывы в трудоустройстве, получение пособий от Битуах Леуми или изменение семейного статуса. В таких случаях по итогам года часто выясняется, что с работника удержали больше, чем положено. Именно в этот момент вступает в силу координация права на возврат налогов, позволяющая пересчитать обязательства и вернуть излишки.
Основные причины для подачи на возврат мас ахнасы в 2025 году
В текущем году существует несколько ключевых факторов, дающих право на денежную компенсацию от налогового управления:
-
Смена работы или периоды безработицы: Если в течение 2024 или 2025 года вы не работали хотя бы один месяц, общая годовая сумма налога должна быть уменьшена, так как налоговые ступени рассчитываются из расчета на 12 месяцев.
-
Несколько источников дохода: Работа на двух и более работах без предварительной процедуры “теум мас” (согласования налогов) почти всегда ведет к максимальному удержанию налога у второго работодателя. Исправить это помогает последующая координация права на возврат налогов.
-
Изменение семейного положения: Рождение ребенка, развод или вступление в брак влияют на количество налоговых единиц (некудот зикуй). В 2025 году стоимость одной налоговой единицы составляет 242 шекеля в месяц (2,904 шекеля в год). Если вы не успели обновить данные в форме 101, возврат мас ахнасы поможет вернуть недополученные льготы.
-
Статус нового репатрианта (Оле Хадаш): В 2025 году правила для репатриантов остаются одними из самых выгодных. Если вы приехали в страну в течение последних нескольких лет, вам полагаются дополнительные налоговые баллы. Если бухгалтер их не учел, координация права на возврат налогов — единственный способ восстановить справедливость.
-
Пожертвования и страхование: Взносы в признанные благотворительные фонды (раздел 46) или личные пенсионные отчисления также дают право на налоговый вычет.
Процедура реализации права в 2025 году
Многие опасаются обращаться в налоговую, считая процесс слишком сложным. На самом деле, координация права на возврат налогов стала значительно доступнее благодаря цифровизации сервисов Налогового управления Израиля.
Для подачи заявления на возврат мас ахнасы за 2024 год или более ранние периоды (можно подавать ретроактивно за последние 6 лет) вам потребуются следующие документы:
-
Справки по форме 106 от всех работодателей за отчетный год.
-
Подтверждение выплат от Битуах Леуми (пособия по безработице, родам, резервистские сборы).
-
Документы, подтверждающие право на льготы (свидетельства о рождении детей, справки о демобилизации, удостоверение репатрианта).
-
Справки об инвалидности или проживании в льготных районах (периферия).
Финансовая выгода и сроки
Стоит отметить, что при подаче просьбы на возврат мас ахнасы государство выплачивает вам не только сумму переплаты, но и добавляет к ней 4% годовых плюс привязку к индексу потребительских цен. В условиях инфляции 2025 года это делает налоговый возврат своего рода выгодным вкладом.
Координация права на возврат налогов за 2019 год возможна только до конца декабря 2025 года. Если вы пропустите этот срок, деньги за этот период навсегда останутся в государственной казне. Именно поэтому эксперты рекомендуют проводить ежегодную проверку своих налоговых обязательств.
Заключение
Важно помнить, что налоговая инспекция не обязана уведомлять вас о наличии переплаты. Инициатива всегда должна исходить от гражданина. Профессиональная координация права на возврат налогов может быть проведена как самостоятельно через личный кабинет на сайте Мас Ахнаса, так и с помощью налоговых консультантов или аудиторов (роэ хешбон).
Не пренебрегайте своим правом. Для многих израильских семей возврат мас ахнасы становится существенным финансовым подспорьем, сумма которого нередко достигает 8,000–15,000 шекелей и более. В 2025 году, когда стоимость жизни продолжает расти, возвращение своих честно заработанных денег — это разумный шаг к финансовой стабильности.
*Обновление информации в 2025г