Возврат налогов в Израиле: Кому положен, когда и как получить
Возврат налогов в Израиле — это процесс, позволяющий гражданам и резидентам страны вернуть часть уплаченных налогов при выполнении определённых условий. Этот механизм существует для поддержки налогоплательщиков, чьи жизненные обстоятельства или рабочая ситуация привели к переплате подоходного налога. В этой статье мы подробно разберём, кому положен возврат налогов в Израиле, когда положен возврат и какие шаги нужно предпринять, чтобы его получить. Мы также рассмотрим наиболее частые случаи, когда работники имеют право на возврат налогов, уделяя особое внимание ключевым ситуациям.
Что такое возврат налогов в Израиле?
Возврат налогов в Израиле — это возмещение части подоходного налога, который был удержан из заработной платы работника, но не должен был взиматься в полном объёме из-за определённых обстоятельств. В Израиле налоговая система построена на принципе прогрессивного налогообложения, где размер налога зависит от уровня дохода. Однако в некоторых случаях, таких как неполная занятость, смена работы или изменение личного статуса, налогоплательщик может претендовать на возврат излишне уплаченных сумм. Кому положен возврат налогов? Это работники, чьи обстоятельства соответствуют определённым критериям, установленным налоговыми органами Израиля.
Когда положен возврат налогов? Обычно возврат оформляется в конце налогового года, который в Израиле совпадает с календарным годом (с 1 января по 31 декабря). Однако в некоторых случаях, таких как смена работы, можно подать заявку на налоговую корректировку в течение года. Рассмотрим наиболее распространённые случаи, когда работники имеют право на возврат налогов в Израиле.
Наиболее частые случаи, когда положен возврат налогов
1. Неполная занятость в течение года
Неполная занятость — одна из самых распространённых причин, по которой работники в Израиле могут претендовать на возврат налогов. Это может быть связано с безработицей, неоплачиваемым отпуском, сменой работы или другими обстоятельствами, которые привели к временному отсутствию дохода. Например, если вы работали только часть года, налоговая ставка могла быть рассчитана исходя из предполагаемого годового дохода, что привело к переплате. В таких случаях работник имеет право подать заявку на возврат налогов в Израиле после завершения налогового года. Кому положен возврат налогов в этом случае? Всем, чей доход за год оказался ниже порога, для которого применялась более высокая налоговая ставка.
Когда положен возврат? Заявку на возврат можно подать после завершения налогового года, обычно в начале следующего года, когда работодатель предоставляет форму 106, отражающую все доходы и удержанные налоги.
2. Смена места работы или работодателя
Смена работы в течение года без налоговой корректировки — ещё одна частая причина для возврата налогов. Если вы сменили работодателя, новый работодатель может не учитывать ваши предыдущие доходы, что приводит к неправильному расчёту налоговой ставки. Это особенно актуально, если вы начали новую работу с более низкой зарплатой. Кому положен возврат налогов? Работникам, которые из-за смены работы переплатили налоги. Когда положен возврат? Вы можете подать на корректировку (так называемую тэум мас) в течение года или запросить возврат по итогам года.
3. Работа за границей
Если вы работали за границей параллельно с работой в Израиле, вы можете иметь право на возврат налогов в Израиле, так как доходы, полученные за рубежом, могут облагаться налогом по другим правилам. Например, между Израилем и некоторыми странами существуют соглашения об избежании двойного налогообложения. Кому положен возврат налогов? Тем, кто платил налоги в Израиле с доходов, полученных за границей, и имеет право на освобождение или снижение налоговой ставки. Когда положен возврат? Обычно после подачи налоговой декларации по итогам года.
4. Медицинские проблемы
Медицинские проблемы, затрагивающие работника или членов его семьи, могут давать право на налоговые льготы и, соответственно, на возврат налогов в Израиле. Например, если вы или член вашей семьи имеет инвалидность или хроническое заболевание, вы можете претендовать на налоговые вычеты. Кому положен возврат налогов? Работникам, которые понесли значительные медицинские расходы или имеют право на льготы по состоянию здоровья. Когда положен возврат? После предоставления соответствующих медицинских справок и подачи налоговой декларации.
5. Изменение личного статуса
Изменение личного статуса, такое как брак, рождение ребёнка, развод или выплата алиментов, может повлиять на налоговые обязательства. Например, рождение ребёнка даёт право на дополнительные налоговые баллы (некудот зикуй), которые уменьшают сумму налога. Кому положен возврат налогов? Лицам, у которых изменился семейный статус в течение года. Когда положен возврат? После подачи документов, подтверждающих новый статус, и налоговой декларации.
6. Проживание и работа за пределами зон национального приоритета
Работники, проживающие и работающие в городах развития, таких как Галилея, Голанские высоты или Негев, могут получать налоговые льготы. Если вы переехали из такой зоны, это может повлиять на ваши налоги. Кому положен возврат налогов? Тем, кто ранее пользовался льготами, но сменил место жительства. Когда положен возврат? После подачи декларации, подтверждающей изменение места жительства.
7. Новые иммигранты
Новые иммигранты (олим хадашим) имеют право на налоговые льготы в течение первых трёх лет пребывания в Израиле. Это включает освобождение от налогов на определённые виды доходов и дополнительные налоговые баллы. Кому положен возврат? Новым репатриантам. Когда положен возврат? После подачи декларации, подтверждающей статус репатрианта.
8. Уволенные солдаты
Солдаты, завершившие обязательную военную службу, имеют право на налоговые льготы в течение двух лет после демобилизации. Кому положен возврат налогов? Уволенным солдатам. Когда положен возврат? После подачи соответствующей декларации.
9. Депозиты в пенсионные и сберегательные фонды
Взносы в пенсионные фонды, сберегательные фонды или другие социальные программы могут давать право на налоговые вычеты. Кому положен возврат налогов? Работникам, которые делали такие взносы. Когда положен возврат? После предоставления документов о взносах.
10. Образование и пожертвования
Лица, окончившие бакалавриат или получившие сертификат преподавателя с 2005 года, а также те, кто жертвовал более 190 шекелей признанным организациям, имеют право на налоговые льготы. Кому положен возврат налогов? Выпускникам и благотворителям. Когда положен возврат? После подачи декларации с подтверждающими документами.
11. Досрочное снятие пенсионных накоплений
Если вы сняли средства из пенсионной кассы досрочно и налог составил 35%, вы можете претендовать на возврат части этой суммы. Кому положен возврат налогов? Тем, кто снимал пенсионные накопления. Когда положен возврат? После подачи декларации.
12. Наличие машканты
Владельцы ипотечных кредитов (машканта) могут претендовать на налоговые вычеты, связанные с выплатами по кредиту. Кому положен возврат налогов? Лицам, выплачивающим ипотеку. Когда положен возврат? После предоставления документов об ипотечных выплатах.
Как получить возврат налогов в Израиле?
Для получения возврата налогов в Израиле необходимо выполнить несколько шагов:
-
Собрать документы: Вам понадобится форма 106 от работодателя, подтверждающая доходы и удержанные налоги, а также документы, подтверждающие право на льготы (например, медицинские справки, свидетельства о браке или рождении ребёнка).
-
Подать налоговую декларацию: Это можно сделать через онлайн-портал налоговой службы (Рашут а-Мисим) или с помощью бухгалтера.
-
Ожидать рассмотрения: Налоговая служба проверит вашу заявку и, в случае одобрения, переведёт деньги на ваш счёт.
Когда положен возврат? Обычно рассмотрение занимает несколько месяцев, а выплаты производятся в течение года после подачи декларации.
Заключение
Возврат — это важный инструмент, позволяющий работникам вернуть излишне уплаченные суммы. Кому положен возврат – Тем, кто столкнулся с неполной занятостью, сменой работы, медицинскими проблемами, изменением личного статуса, а также новым иммигрантам, уволенным солдатам и другим категориям граждан. Когда положен возврат? В большинстве случаев — после подачи налоговой декларации по итогам года. Если вы считаете, что имеете право на возврат, обязательно проконсультируйтесь с налоговым специалистом, чтобы не упустить возможность вернуть свои деньги.