Те граждане, которые самостоятельно вносят суммы в пенсионное страхование, могут иметь право на льготы по подоходному налогу.
- Пособие уменьшает сумму налога, которую лицо должно будет оплатить в этом году в соответствии с условиями, изложенными ниже.
- Пособия выплачиваются как самозанятым, так и наемным работникам при условии, что они внесли вклады, не связанные с заработной платой.
- Эти налоговые льготы предоставляются налоговыми органами посредством метода вычета (уменьшение налогооблагаемого дохода), который обеспечивает льготу в соответствии с предельной ставкой налога, и зачета (уменьшение подлежащего уплате налога).
Кто имеет право?
Лица, самостоятельно отложившие суммы на пенсионное страхование
(не через платежную ведомость):
- Сотрудник, который прекратил работу и хочет сохранить непрерывность своих пенсионных прав в течение периода, когда он безработный, или в период «перерыва в работе».
- Член пенсионного фонда, у которого была установлена временная нетрудоспособность и который имел право на пенсию по инвалидности, когда период потери трудоспособности и право на пенсию по инвалидности закончились.
- Сотрудница, которая ушла в декретный отпуск и осталась в Кнессете, в течение которого работодатель не обеспечивает пенсионного страхования, и заинтересована в сохранении ее пенсионных прав и увеличении ее пенсионных накоплений.
- Сотрудник, состоящий в Кнессете, в течение периода, в который для него не предусмотрено пенсионное страхование в рамках рабочего места.
- Всем, кто заинтересован в увеличении своих пенсионных накоплений .
- Человек, который не работает, не имеет пенсионного страхования и заинтересован в накоплении до пенсионного возраста .
- Важно подчеркнуть: льгота будет предоставляться только тем, кто обязан платить подоходный налог в соответствии с размером своего дохода.
- Те, кто из-за размера своего дохода не обязаны платить подоходный налог, не смогут пользоваться льготами (они смогут самостоятельно вносить вклады в пенсионное страхование и тем самым увеличивать свои пенсионные накопления, но не будут пользоваться льготами.
Налоговая система Израиля в 2026 году продолжает активно стимулировать граждан к долгосрочным накоплениям. Правильное использование механизмов, которые предлагает пенсионное страхование, позволяет не только обеспечить достойную старость, но и существенно снизить текущее налоговое бремя. В 2026 году вступили в силу очередные этапы реформ, касающиеся как работающих граждан, так и тех, кто уже вышел на заслуженный отдых.
Основные налоговые механизмы для работающих
Для наёмных работников и самозанятых (ацмаи) льготы по подоходному налогу реализуются через два основных инструмента: «Зикуй» (налоговый кредит) и «Никуй» (налоговый вычет).
-
Налоговый кредит (Зикуй): Это прямой возврат части уплаченного налога. В 2026 году стандартная ставка возврата составляет 35% от суммы взносов работника в пенсионный фонд. Однако существует «потолок» заработной платы, с которой рассчитывается эта льгота. Для большинства работников этот лимит привязан к средней зарплате по рынку и ежегодно корректируется.
-
Налоговый вычет (Никуй): Этот механизм уменьшает саму налогооблагаемую базу. Ваши взносы в пенсионное страхование вычитаются из общего дохода до того, как будет рассчитан подоходный налог. Это особенно выгодно для тех, кто находится в высоких налоговых ступенях (31%, 35% или 47%).
Изменения в 2026 году: Повышение планки освобождения
Одним из ключевых событий 2026 года стало плановое увеличение процента освобождения от налога на пенсионные выплаты. Согласно утвержденному графику реформы «Поправки 190», с января 2026 года ставка освобождения (птор) увеличилась до 57.5%.
Это означает, что для пенсионеров большая часть ежемесячного пособия теперь не облагается налогом. Государство планирует довести этот показатель до 67% к 2028 году, делая пенсионное страхование еще более привлекательным инструментом для сохранения капитала.
Льготы для самозанятых (Ацмаи)
Индивидуальные предприниматели в 2026 году обязаны делать взносы в пенсионные фонды, но за это они получают расширенные льготы по подоходному налогу. Самозанятые могут получить вычеты в размере до 16.5% от своего годового дохода (до определенного лимита).
Специалисты рекомендуют ацмаи делать «дополнительные вклады» в конце финансового года. Это позволяет максимально использовать льготы по подоходному налогу и одновременно увеличить страховое покрытие. Важно помнить, что в 2026 году налоговые кассы стали более строго проверять соответствие вкладов официально задекларированному доходу.
Поправка 190: Инвестиции через пенсионную кассу
Для людей старше 60 лет, имеющих минимальную пенсию (около 5,000 шекелей в 2026 году), «Поправка 190» остается «золотым стандартом» инвестирования. Она позволяет вносить крупные суммы в пенсионное страхование и пользоваться следующими преимуществами:
-
Налог на прибыль в размере всего 15% от номинальной прибыли (вместо стандартных 25% от реальной прибыли в банке).
-
Возможность передачи наследникам без уплаты налога (при определенных условиях).
-
Гибкость в снятии средств — накопления можно забрать единовременно или превратить в ежемесячную выплату.
Льготы для новых репатриантов (Олим Хадашим)
В 2026 году продолжают действовать особые правила для новых граждан. В дополнение к льготным баллам (некудот зикуй), репатрианты освобождены от налогов на доходы из-за рубежа в течение 10 лет. Однако стоит учитывать реформу отчетности: с 2026 года новые репатрианты обязаны декларировать свои зарубежные активы, включая пенсионное страхование, оформленное в стране исхода, даже если оно пока не облагается налогом в Израиле.
Заключение
Подводя итог, можно утверждать, что льготы по подоходному налогу в Израиле в 2026 году являются мощным стимулом для формирования личного капитала. Государство планомерно расширяет границы налоговой свободы для пенсионеров, увеличивая «птор» и предлагая выгодные условия через пенсионное страхование.
Однако сложность законодательства требует индивидуального подхода. Чтобы не потерять тысячи шекелей из-за неправильного распределения вкладов, рекомендуется раз в два года проводить аудит своего портфеля. Помните: налоговая оптимизация сегодня — это ваша финансовая независимость завтра.
Если у Вас остались вопросы, пишите нам!
Мы всегда поможем Вам легко разобраться в сложных вопросах!
*обновление информации 2026г