К нам обратился Вадим, 45лет из Тель Авива с вопросом:
Я работал только в первые 3 месяца года (январь, февраль и март) 2021 года с зарплатой 10 000,00 шекелей, а затем в течение года не имел дохода.
Положен ли мне возврат налогов?
Отвечаем:
Ваша о годовая зарплата составляла 30 000 шекелей (доход, применявшийся к первому уровню по ставке 10%, т.е. 3 000 шекелей).
- Из годовой суммы налога у работника должны быть вычтены кредитные баллы ,на которые Вы имеете право, и сумма резервов пенсионного фонда, сделанные в этом году.
- Стоимость кредитных пунктов на одного жителя Израиля (2,25) составляет 5 886 шекелей в год. Поскольку стоимость кредитных пунктов превышает сумму налога, которую Вы должны были уплатить, эти суммы были компенсированы, и у Вас не было необходимости вообще платить подоходный налог в этом налоговом году.
- Если работодатель сделал вычет сумм налога из Вашей заработной платы в январе-марте (1 202 шекеля каждый месяц), исходя из предположения, что Вы будете продолжать зарабатывать 10 000 шекелей и в последующие месяцы, Вы имеете право на получение возврата налога, который может быть подан только после истечения налогового года (с 01 января 2022г).
Работа в Израиле в течение неполного года — одна из самых распространенных причин, по которой гражданам полагается возврат налогов. Поскольку мы уже вступили в 2026 год, сейчас самое время заняться подачей отчетов за прошедший 2025-й. Система налогообложения в нашей стране построена на годовом расчете, и любые перерывы в занятости почти гарантированно создают переплату.
Почему неполный рабочий год ведет к переплате?
Основная причина кроется в том, как мас ахнаса (Налоговое управление) рассчитывает ваши удержания. Когда вы получаете зарплату в конкретном месяце, бухгалтерская программа «предполагает», что вы будете зарабатывать такую же сумму все 12 месяцев в году. На основании этого прогноза рассчитывается годовой доход и, соответственно, прогрессивная ставка налога.
Если же вы проработали, например, только с января по июнь, а затем уволились или ушли в неоплачиваемый отпуск, ваш реальный годовой доход окажется в два раза ниже прогнозируемого. Однако налоги с январской по июньскую зарплату с вас уже удержали по «высокой» ставке. Разница между тем, что вы фактически заплатили, и тем, что должны были заплатить по итогам года, и составляет ваш возврат налогов.
Кто имеет право на возврат за 2025 год?
Ситуации, при которых возникает право на пересмотр выплат в мас ахнаса, включают:
-
Смена места работы: Если между увольнением и новым трудоустройством был перерыв хотя бы в один месяц.
-
Выход в декрет или отпуск по уходу за ребенком: Пособия от Битуах Леуми облагаются налогом иначе, чем зарплата.
-
Репатриация в течение года: Новые репатрианты (олим хадашим) получают значительные налоговые льготы (некудот зикуй), которые могут быть не учтены полностью, если человек начал работать не с января.
-
Завершение службы в армии или учебы в университете: Переход из статуса льготника в статус обычного работника в середине года часто приводит к путанице в расчетах.
Налоговые льготные единицы (Некудот Зикуй)
В 2025 году стоимость одной льготной единицы составляла 2,904 шекеля в год (или 242 шекеля в месяц). Каждому жителю Израиля по умолчанию положено 2.25 единицы (женщинам — 2.75). Если вы не работали часть года, эти «деньги» от государства за пустые месяцы остаются неиспользованными.
Процедура, называемая возврат налогов, позволяет «собрать» эти неиспользованные льготы и вычесть их из того налога, который вы уже успели заплатить в рабочие месяцы. Например, если вы не работали 4 месяца, у вас «зависло» почти 2,200 шекелей (для мужчин) только по базовым единицам, которые мас ахнаса должна вам вернуть.
Как подать просьбу о возврате в 2026 году?
В 2026 году процесс подачи документов стал максимально цифровым. Вам не обязательно идти в офис Налогового управления лично.
-
Соберите документы: Главный документ — форма (тофес) 106 от всех работодателей за 2025 год. Также понадобятся справки о пособиях от Битуах Леуми и выписки из пенсионных фондов.
-
Зайдите в личный кабинет: На сайте правительства (Gov.il) в разделе мас ахнаса есть онлайн-симулятор и форма 135 для наемных работников.
-
Приложите справку о банковском счете: Помните, что возврат налогов перечисляется исключительно на счет заявителя. Срок ожидания выплаты может составлять от 90 дней до года, но к сумме возврата добавляются 4% годовых и привязка к индексу потребительских цен — это даже выгоднее, чем держать деньги на депозите.
Заключение
Подводя итог, можно сказать: если в 2025 году вы не работали хотя бы один полный календарный месяц, вероятность того, что вам положен возврат налогов, составляет почти 90%. Израильское здравоохранение и социальная система сложны, но налоговая честность работает в обе стороны.
Не стоит бояться обращения в мас ахнаса — это стандартная процедура, которая за последние годы стала прозрачной и доступной онлайн. Помните, что право на подачу отчета сохраняется в течение 6 лет, но лучше сделать это сейчас, пока все справки 106 за прошлый год у вас на руках.
-
Если у Вас остались вопросы, пишите нам!
Мы всегда поможем Вам легко разобраться в сложных вопросах!
*обновление информации 2026г