Во-первых, мы должны начать с самого фундаментального вопроса – как рассчитать подоходный налог.
В Израиле расчет подоходного налога прогрессивный, то есть он варьируется в зависимости от общей суммы дохода каждого человека.
Расчет общей суммы дохода – это оценка годовой суммы дохода в соответствии с ежемесячной заработной платой.
Отсюда следует, что каждый работник ежемесячно платит подоходный налог со своей ежемесячной заработной платы, но подоходный налог по итогу рассчитывается в соответствии с годовой суммой, которая может меняться по разным причинам.
Такие события, как увольнение, смена работы или места работы, перевод с работы работника на самозанятость или просто сокращение суммы заработной платы, приведут к тому, что к концу года общий доход будет ниже, чем предполагалось и, следовательно, приведет к праву на возврат налога.
Еще один фактор, который важно знать, – это налоговые баллы и льготы по разным причинам.
Налоговые льготы – кто имеет право на них?
Помимо того, что подоходный налог в Израиле является прогрессивным налогом, существует еще один инструмент, который помогает в предоставлении налоговых льгот различным сотрудникам по причинам, связанным с их личной жизнью.
В Израиле имеют право на получение баллов по подоходному налогу граждане со следующими характеристиками:
студенты (для всех степеней),
родители детей до 18 лет,
лица с инвалидностью,
родители детей с физическими недостатками или заболеваниями,
разведенные родители, которые выплачивают алименты,
родители-одиночки,
уволенные военнослужащие и выпускники национальной службы.
Количество баллов различается в зависимости от ситуаций, поэтому рекомендуется проверить себя на возврат подоходного налога на предмет соответствия критериям, которым вы отвечаете.
Важно знать, что баллы зачета подоходного налога дают плательщику право на получение около 200 шекелей в месяц, и в большинстве случаев наличие нескольких баллов также может привести к полному освобождению от уплаты подоходного налога или к его возврату.
Как вернуть подоходный налог (мас ахнаса) в Израиле в 2026 году: Полное руководство
В 2026 году система налогообложения в Израиле продолжает оставаться прогрессивной и сложной, что часто приводит к ситуациям, когда граждане переплачивают налоги в течение года. В этой статье мы подробно разберем, что такое подоходный налог, как работает система мас ахнаса, и как вернуть свои честно заработанные деньги.
Что такое подоходный налог и почему возникает переплата?
Подоходный налог в Израиле рассчитывается на годовой основе, хотя удерживается с наемных работников ежемесячно. Это ключевой момент: ваш работодатель вычитает налог из зарплаты, исходя из прогноза, что вы будете зарабатывать ту же сумму все 12 месяцев. Если в течение года ваша ситуация меняется (вы сменили работу, ушли в неоплачиваемый отпуск, родили ребенка или начали платить алименты), итоговая сумма налога, которую вы должны были заплатить за год, может оказаться меньше той, что уже удержала мас ахнаса.
Разница между уплаченным и фактически начисленным налогом — это и есть ваш возврат. В 2026 году подать просьбу о возврате можно за текущий год (через координацию налога) или ретроспективно за последние 6 лет.
Кто имеет право на возврат налога в 2026 году?
Право на возврат средств из мас ахнаса имеют сотни тысяч израильтян, но многие об этом даже не подозревают. Рассмотрим основные категории:
1. Изменение трудового статуса
Если в течение налогового года вы не работали хотя бы один полный месяц, работали на нескольких работах одновременно без предварительной координации налога (Теум Мас) или ваша зарплата существенно колебалась, высока вероятность, что подоходный налог был удержан в избытке.
2. Семейные обстоятельства и дети
В 2026 году стоимость одной льготной единицы (некудат зикуй) составляет 2,904 шекеля в год (242 шекеля в месяц). Рождение ребенка, статус родителя-одиночки или выплата алиментов добавляют вам эти единицы. Если вы не обновили форму 101 у работодателя вовремя, вы переплатили налог.
3. Новые репатрианты (Олим Хадашим)
Для тех, кто совершил алию, предусмотрены значительные льготы. В 2026 году продолжают действовать правила предоставления дополнительных льготных единиц в течение первых 42 месяцев пребывания в стране. Однако стоит помнить о важных изменениях в законодательстве: с 1 января 2026 года для новых репатриантов меняются правила отчетности о зарубежных доходах, что может повлиять на ваш общий налоговый статус.
4. Академическая степень и демобилизация
Завершение первой или второй степени в израильском вузе, а также окончание срочной службы в армии или альтернативной службы дают право на временные налоговые льготы. Если они не были учтены в ведомости о зарплате (тлуш маскорех), мас ахнаса должна вам деньги.
Процесс подачи просьбы о возврате: шаг за шагом
В 2026 году процесс стал максимально цифровым. Вам не обязательно лично идти в офис мас ахнаса в Бат-Яме или другом городе — всё можно сделать онлайн.
Шаг 1: Сбор документов
Вам понадобятся:
-
Форма 106: Годовой отчет о зарплате и налогах от каждого работодателя, где вы работали.
-
Подтверждения из Битуах Леуми: Если вы получали пособие по безработице, по родам или по травме на производстве.
-
Справки о пожертвованиях: Если вы жертвовали в признанные фонды (согласно параграфу 46), вы можете вернуть до 35% от суммы пожертвования.
-
Справки из пенсионных фондов и страховок: Если вы делали взносы самостоятельно.
-
Документы о личных обстоятельствах: Свидетельства о рождении детей, справка о демобилизации, диплом и т.д.
Шаг 2: Использование симулятора
Прежде чем подавать официальный запрос, воспользуйтесь онлайн-симулятором на сайте налогового управления. Это анонимный инструмент, который позволит понять, положен ли вам возврат или, наоборот, у вас есть задолженность (такое тоже случается).
Шаг 3: Подача формы 135
Для наемных работников, не обязанных подавать годовую декларацию, используется сокращенная форма 135. К ней прикладываются все собранные документы. В 2026 году это делается через личный кабинет на портале Gov.il.
Важно: По закону, к сумме возврата добавляется 4% годовых и привязка к индексу потребительских цен. Таким образом, подоходный налог возвращается вам с небольшим «процентом», что делает процедуру еще выгоднее.
Налоговые льготы и изменения 2026 года
2026 год принес свои коррективы. Например, для резервистов (милуимников) действуют расширенные налоговые льготы в качестве признательности за службу. Также стоит обратить внимание на «зеленые» налоги и льготы для жителей периферии, список которых периодически обновляется.
Если вы являетесь частным предпринимателем (ацмаи), ваш подоходный налог рассчитывается иначе — через годовой отчет (форма 1301). Однако и вы можете претендовать на возвраты, если ваши авансовые платежи (микдамот) в мас ахнаса превысили реальный налог по итогам года.
Заключение
Возврат налога в Израиле — это не подарок от государства, а возвращение ваших собственных средств, которые были удержаны ошибочно или без учета положенных вам льгот. В 2026 году, благодаря автоматизации, этот процесс стал прозрачнее и доступнее.
Помните, что мас ахнаса не будет искать вас сама, чтобы вернуть деньги. Инициатива должна исходить от налогоплательщика. Соберите формы 106 за последние 6 лет, проверьте свои права на льготные единицы и подайте запрос. Даже если сумма кажется небольшой, за несколько лет она может превратиться в существенный капитал, который лучше хранить на своем счету, чем в казне государства.
Если вы не уверены в своих силах, всегда можно обратиться к сертифицированному аудитору (роэ хешбон) или налоговому консультанту, который проверит ваши документы и обеспечит максимальный возврат, минимизируя риск налоговых проверок.
Если у Вас остались вопросы, пишите нам!
Мы всегда поможем Вам легко разобраться в сложных вопросах!
*обновление информации в 2026г