Возврат налогов из Израиля при проживании за границей — это вполне реальная процедура в 2025 году, доступная как для граждан страны, так и для иностранных специалистов, работавших в Израиле. Многие полагают, что с отъездом из страны их финансовые отношения с Налоговым управлением (Мас Ахнаса) заканчиваются, однако это заблуждение часто стоит людям тысяч шекелей.
В этой статье мы подробно разберем, как осуществить возврат денег из израильской казны, находясь в любой точке мира, какие документы потребуются и на какие нюансы стоит обратить внимание.
Кто имеет право на возврат налогов из-за границы?
Основная причина, по которой возникает переплата, заключается в том, что в Израиле подоходный налог рассчитывается исходя из годового дохода. Если вы проработали в стране неполный год (например, уехали в середине года), работодатель удерживал налоги, исходя из предположения, что вы будете получать такую же зарплату все 12 месяцев. В итоге за те месяцы, что вы не работали в Израиле, вам полагается возврат.
Основные категории заявителей:
-
Экспаты и иностранные рабочие: Работали по контракту и вернулись на родину.
-
Репатрианты, покинувшие страну: Те, кто уехал вскоре после алии, не успев полностью использовать свои налоговые льготы (некудот зикуй).
-
Израильтяне за рубежом: Получающие доход из израильских источников (аренда, дивиденды), с которых был удержан избыточный налог.
Пошаговая процедура возврата в 2025 году
Процесс подачи заявления для тех, кто живет за границей, в последние годы стал значительно проще благодаря цифровизации. Теперь возврат налогов можно инициировать через онлайн-системы, хотя в ряде случаев всё еще требуется отправка физических документов.
1. Сбор документов
Прежде всего, вам понадобятся:
-
Форма 106: Годовой отчет от каждого работодателя за каждый год, за который вы просите возврат.
-
Подтверждение банковских реквизитов: Справка из банка об открытии счета или аннулированный чек (чек мувуталь). Важно: В 2025 году Мас Ахнаса по-прежнему предпочитает переводить средства на израильский банковский счет. Если он закрыт, процесс усложняется и может потребовать участия адвоката.
-
Документы о льготах: Теудат Оле (если вы репатриант), справки об инвалидности, свидетельства о рождении детей и т.д.
2. Заполнение форм
Основная форма для наемных работников — Форма 135 (упрощенный отчет) или Форма 1301 (полный годовой отчет).
Совет: По закону вы можете подать запрос на возврат налогов за последние 6 лет. В 2025 году можно вернуть переплаты за период с 2019 по 2024 годы включительно.
3. Определение статуса резидентства
Это самый тонкий момент. Чтобы получить максимальный возврат денег, необходимо доказать, что вы перестали быть налоговым резидентом Израиля («центр жизни» перенесен за границу) или, наоборот, что вы имеете право на льготы жителя Израиля за определенный период.
Особенности для нерезидентов в 2025 году
Если вы официально считаетесь нерезидентом, ваши налоги рассчитываются по другим ставкам. Например, нерезиденты не получают базовые налоговые баллы (некудот зикуй), которые полагаются жителям Израиля (2.25 балла для мужчин и 2.75 для женщин). Однако, если в течение налогового года вы часть времени были резидентом, вы имеете право на пропорциональный пересчет.
Примеры из практики
Рассмотрим реальные кейсы, которые наглядно показывают, как работает возврат денег для тех, кто находится вне Израиля.
Кейс №1: Инженер из Франции
-
Ситуация: Марк работал в хай-тек компании в Тель-Авиве с января по май 2022 года. Его зарплата составляла 30 000 шекелей в месяц. Работодатель удерживал налог по высокой ставке, рассчитывая на годовой доход в 360 000 шекелей. В июне Марк вернулся в Париж.
-
Результат: Марк подал отчет за 2022 год. Поскольку его реальный доход в Израиле за год составил всего 150 000 шекелей, его налоговая ставка оказалась значительно ниже. Сумма, которую составил его возврат налогов, превысила 18 000 шекелей.
Кейс №2: Семья репатриантов в США
-
Ситуация: Семья репатриировалась в 2021 году, проработала 10 месяцев и из-за семейных обстоятельств уехала в США. Они не знали, что льготные баллы нового репатрианта значительно снижают подоходный налог.
-
Результат: Подав запрос из США в 2024 году, супруги смогли вернуть излишне уплаченные налоги на общую сумму 22 500 шекелей, так как за первый год жизни в стране налог для них должен был быть практически нулевым при их уровне дохода.
Таблица потенциальных сумм возврата (приблизительно)
| Причина переплаты | Средняя сумма возврата (за 1 год) |
| Работа неполный календарный год | 5 000 – 15 000 ILS |
| Неиспользованные льготы репатрианта | 8 000 – 20 000 ILS |
| Пожертвования (секция 46) | 35% от суммы пожертвования |
| Обучение в университете (степень) | 1 000 – 3 000 ILS |
Заключение
Процесс получения переплаченных средств из Израиля, находясь за границей, требует терпения и внимательности к деталям. Государство не вернет вам деньги автоматически — инициатива всегда должна исходить от налогоплательщика. В 2025 году, когда многие процессы перешли в онлайн, возврат налогов стал доступнее, но риск совершить ошибку в определении резидентства или заполнении форм остается высоким. Поэтому рекомендуем обратиться к специалистам Мега Фин –0732008516
Если вы работали в Израиле и уехали, обязательно проверьте свои счета. Часто полагающийся вам возврат денег может стать существенным финансовым подспорьем. В сложных случаях, особенно при отсутствии израильского банковского счета, рекомендуется обратиться к лицензированному налоговому консультанту, который сможет представлять ваши интересы в Мас Ахнаса по доверенности.