Налог для пенсионеров в Израиле 2026

Налог для пенсионеров в Израиле: особенности для работающих граждан старше 70 лет

В Израиле система налогообложения для работающих пенсионеров, достигших возраста 70 лет и старше, вызывает множество вопросов. Снимают ли налог для пенсионеров с дохода от работы? Как происходит снятие налога после 70 лет? Ответы зависят от уровня дохода, статуса резидента и доступных льгот. В этой статье мы подробно разберем, как работает подоходный налог для таких граждан, какие налоговые кредиты и освобождения им доступны, а также приведем примеры реальных ситуаций, чтобы проиллюстрировать, как налог для пенсионеров и снятие налога после 70 лет влияют на финансовое положение.

Подоходный налог в Израиле: общие принципы

Подоходный налог (מס הכנסה) в Израиле взимается с любого дохода от работы (зарплаты), независимо от возраста. Для работающих пенсионеров, которым 70 лет и больше, применяются те же прогрессивные ставки, что и для других граждан. На 2025 год ставки следующие (в шекелях, ILS, за месяц):

0–7,010 ILS: 10%
7,011–10,060 ILS: 14%
10,061–16,150 ILS: 20%
16,151–22,440 ILS: 31%
22,441–46,690 ILS: 35%
46,691–60,140 ILS: 47%
Свыше 60,141 ILS: 50% (включая надбавку 3%)

Однако для пенсионеров старше 70 лет существуют механизмы, которые могут существенно снизить налог для пенсионеров или даже привести к полному снятию налога после 70 лет благодаря налоговым кредитам (נקודות זיכוי) и другим льготам.

Налоговые кредиты для пенсионеров

Ключевым инструментом, снижающим налог для пенсионеров, являются налоговые кредиты. Один кредитный пункт на 2025 год оценивается примерно в 242 ILS в месяц (около 2,904 ILS в год). Работающие пенсионеры 70 лет и старше имеют право на следующие кредиты:

Базовый кредит: 2.25 пункта (около 6,534 ILS в год) для всех резидентов Израиля.
Дополнительный кредит для пенсионеров: До 1.5 пункта (около 4,356 ILS в год) для лиц старше пенсионного возраста (67 для мужчин, 62 для женщин), если доход супруга/супруги низкий (до ~7,000 ILS/месяц) или отсутствует.
Прочие кредиты: Дополнительные пункты могут начисляться за детей, инвалидность или статус нового репатрианта (олим).

Эти кредиты напрямую уменьшают сумму налога. Например, при доходе около 10,000 ILS/месяц и наличии 3.75 пунктов (общая сумма ~9,000 ILS в год) снятие налога после 70 лет может быть полным, так как кредиты покрывают рассчитанный налог.

Освобождение от взносов на социальное страхование

Важным преимуществом для работающих пенсионеров является освобождение от взносов на национальное страхование (ביטוח לאומי) после достижения пенсионного возраста (67 для мужчин, 62 для женщин). Эти взносы составляют 3.5–12% от зарплаты для других работников, но для пенсионеров 70+ они не применяются. Это не напрямую связано с налогом для пенсионеров, но значительно увеличивает чистый доход, делая снятие налога после 70 лет более ощутимым в сочетании с налоговыми кредитами.

Пример 1: Давид, 72 года, частичная занятость

Давид, 72-летний житель Тель-Авива, работает консультантом в технологической компании на полставки, зарабатывая 8,000 ILS/месяц (96,000 ILS/год). Рассчитаем его налог для пенсионеров:

Грубый расчет налога:
- Первые 7,010 ILS/месяц: 10% = 701 ILS.
- Остаток (8,000 – 7,010 = 990 ILS): 14% = 138.6 ILS.
- Итоговый налог за месяц: 701 + 138.6 = 839.6 ILS (10,075 ILS/год).
Налоговые кредиты:
- Базовые 2.25 пункта = 6,534 ILS/год.
- Дополнительные 1.5 пункта (жена Давида не работает) = 4,356 ILS/год.
- Итого: 6,534 + 4,356 = 10,890 ILS/год.
Итог: Кредиты (10,890 ILS) превышают налог (10,075 ILS), поэтому снятие налога после 70 лет полное. Давид не платит подоходный налог и получает зарплату без вычетов.

Этот пример показывает, как налог для пенсионеров может быть полностью обнулен благодаря кредитам.

Пример 2: Рахель, 70 лет, высокий доход

Рахель, 70 лет, работает фрилансером-дизайнером и зарабатывает 25,000 ILS/месяц (300,000 ILS/год). Рассчитаем:

Грубый расчет налога:
- 7,010 ILS: 10% = 701 ILS.
- 7,011–10,060 ILS (3,049 ILS): 14% = 426.86 ILS.
- 10,061–16,150 ILS (6,089 ILS): 20% = 1,217.8 ILS.
- 16,151–22,440 ILS (6,289 ILS): 31% = 1,949.59 ILS.
- 22,441–25,000 ILS (2,559 ILS): 35% = 895.65 ILS.
- Итоговый налог за месяц: ~5,191 ILS (62,292 ILS/год).
Налоговые кредиты:
- 2.25 пункта = 6,534 ILS/год.
- Рахель одинока, поэтому дополнительных пунктов нет.
Итог: Налог после кредитов: 62,292 – 6,534 = 55,758 ILS/год (~4,646 ILS/месяц). Снятие налога после 70 лет частичное, так как доход высокий, но кредиты снижают нагрузку.

Рахель также вносит 10,000 ILS/год в пенсионный фонд, что дает дополнительный вычет (до 35% от взносов), снижая налог еще на ~3,500 ILS/год.

Особенности для новых репатриантов

Новые репатрианты (олим) старше 70 лет получают дополнительные льготы. Например, они освобождены от налога на иностранный доход (включая пенсии) в течение 10 лет. Это усиливает эффект снятия налога после 70 лет для тех, кто комбинирует местную зарплату и зарубежную пенсию.

Пример 3: Михаил, 71 год, олим

Михаил, 71 год, репатриировался в Израиль в 2023 году и работает учителем (10,000 ILS/месяц), а также получает пенсию из-за рубежа (5,000 ILS/месяц). Его налог:

- Зарплата (10,000 ILS/месяц):
  - Налог: ~1,249 ILS/месяц (7,010 × 10% + 2,990 × 14%).
  - Кредиты: 2.25 пункта = 544 ILS/месяц.
  - Итог: ~705 ILS/месяц налога.
- Пенсия: Полное освобождение как для олима.
- Итог: Михаил платит налог для пенсионеров только с зарплаты, а снятие налога после 70 лет с пенсии полное.

📱 Связаться в WhatsApp

Дополнительные способы оптимизации

Пенсионные взносы: Внесение части дохода в пенсионный фонд (קופת גמל) дает вычет до 35% от суммы взносов, что снижает налог для пенсионеров.
Пассивный доход: Доход от капитала (дивиденды, проценты) до 16,300 ILS/год для лиц 70+ освобожден от налога.
Консультация с ро”х: Бухгалтер поможет максимально использовать кредиты и вычеты, обеспечивая снятие налога после 70 лет там, где это возможно.

Заключение

Налог для пенсионеров в Израиле для лиц старше 70 лет взимается по стандартным ставкам, но благодаря налоговым кредитам и освобождению от взносов на соцстрахование возможно полное или частичное снятие налога после 70 лет. Для низких и средних доходов (до 10–15 тыс. ILS/месяц) налог часто обнуляется, как в случае Давида. При высоких доходах, как у Рахель, налог платится, но оптимизируется вычетами. Для олим, как Михаил, дополнительные льготы делают налоговую нагрузку минимальной. Чтобы точно определить, как работает налог для пенсионеров в вашем случае, уточните детали дохода и статуса, и я помогу с расчетом!

Если у вас остались вопросы, пишите нам: